Uklanjanje državnih i lokalnih poreza na prihode na Prilogu A
Prihvatljivi troškovi za odbitak poreza na državni dohodak
Svi porezi na dohodak koji se nametnu od strane države, lokalnih ili stranih nadležnosti mogu se odbiti pod uslovima nekoliko pravila.
Prvo, morate odštetiti svoje odbitke u Prilogu A da ih potražite. To podrazumijeva prethodni standardni odbitak, koji je često više od ukupnog poreznog oporezivanja poreskog obveznika za poresku godinu. Nemojte biti peni mudri i zabavite i dajte Službi unutrašnjih prihoda više novca nego što vam treba. Pobrinite se da ukupni obračunski odbitak premaši standardni odbitak za vaš status prijave, tako da je stavka vredna vašeg vremena.
Porez mora da se nametne i lično. Ne možete da tražite odbitak za porez na dohodak jednog od vaših izdržavaca - au nekim slučajevima i vaš supružnik - možda je platio. Morali ste ih platiti tokom poreske godine za koju ste podneli.
Prihvatljivi troškovi koji se mogu odbiti kao državni i lokalni porez na dobit uključuju:
- Zadržavanje državnih i lokalnih poreza na dohodak kao što je prikazano na obrascu W-2 ili Formu 1099
- Procenjene poreske oplate plaćene u toku godine
- Plaćanje poreza na plaćanje tokom godine
- Plaćanja u toku godine za poreze koji su nastali u prethodnoj godini
- Obavezni doprinosi državnim fondovima
Dokumenti će vam trebati da podržite vašu odbitku
Isplate državnih i lokalnih poreza na dohodak mogu se pojaviti na različitim dokumentima. Ako platite procenjene poreze vašoj državi ili opštini, čuvajte kopije svojih čekova ili bankarske izjave koje pokazuju zaduženja sa vašeg naloga.
Državni porezi se takođe mogu pojaviti na različitim dokumentima vezanim za oduzimanje poreza. Održavanje evidencije o svim ovim papirologijama će vam pomoći da održite nivo koliko možete da odbijete. Evo kratke liste dokumenata koji bi trebali pokazati koliko ste državni ili lokalni porez platili tokom godine:
- Obrazac W-2 (Plata i poreska izjava), koji prikazuje primanjivanje poreza na dohodak države u rubriki 17. Odlaganje poreza na lokalni prihod je prikazano u rubriku 19, a doprinosi u državne fondove mogu biti prikazani u bilo kojoj rubriki 19 ili u polju 14.
- Oblik W-2G (određeni dobitak od kockanja), koji može prikazati zadržavanje poreza na dohodak države u polju 15 i zadržavanje poreza na lokalnu taksu u polju 17.
- Obrazac 1099-G (Određena vladina plaćanja), koji može prikazati zadržavanje poreza na dohodak države u polju 11.
- Obrazac 1099-INT (prihod od kamata), koji može prikazati zadržavanje poreza na dohodak države u polju 13.
- Obrazac 1099-DIV (Dividende i distribucije), koji može prikazati zadržavanje poreza na dohodak države u polju 14.
- Obrazac 1099-R (Distribucije iz penzija, anuiteta, penzioneri ili planovi deljenja profita, IRA, ugovore o osiguranju itd.), Koji mogu prikazati zadržavanje poreza na dohodak države u polju 12 i zadržavanje poreza na lokalnu taksu u polju 15.
- Obrazac 1099-MISC (Razni prihodi), koji može prikazati zadržavanje poreza na dohodak države u polju 16.
- Bankarske izjave sa kopijama poništenih čekova ili zaduženja za procenjene isplate i naknadne isplate državnog poreza.
- Dio državnog povrata iz prethodne godine koji se primjenjuje na procijenjene poreze.
Godišnje poresko planiranje koristeći odbitak poreza na dohodak građana
Odbitanje poreza na dohodak državnih prihoda korisno je za planiranje poreza na godišnjem nivou, jer poreski obveznici mogu izabrati da povećaju plaćanje državnih poreza u jedanaestom satu kako bi pokrili očekivanu državnu obavezu koja će se dogoditi za godinu dana. Na primjer, možete platiti četvrtu državnu procjenu plaćanja poreza, obično do 15. januara, u decembru. To bi povećalo vaše obračunske odbitke i potencijalno moglo smanjiti vašu federalnu poresku obavezu za godinu dana.
Proverite da li će povećanje državnih plaćanja poreza na kraju godine uticati na vaš savezni povratak - poreski obveznici na koje utiče alternativni minimum poreza vjerovatno će utvrditi da oni dobijaju malo ili nikakvu korist od svog federalnog povratka ubrzavajući državna plaćanja.
Umanjenje poreza na dohodak države je ispravka za AMT
Umanjenje poreza na državni i lokalni prihod je stavka prilikom izračunavanja alternativnog minimalnog poreza ili AMT-a. To znači da se državni i lokalni porezi na dobit odbijaju kada izračunate svoj redovni federalni porez na dohodak, ali oni se ne odbijaju kada izračunate AMT. Poreski obveznici koji imaju obaveze prema AMT-u uglavnom dobijaju malo ili nimalo koristi od odbijanja državnih i lokalnih poreza na dohodak, jer se ovi odbitci vraćaju u oporezivi prihod.
Možda biste smatrali odbitkom poreza na promet umesto poreza na dohodak države kao alternativne strategije - to je ili / ili opcija. Možete poreziti porez na dohodak ili porez na promet, ali ne i oba. Ovo generalno neće promeniti vašu federalnu poresku obavezu, jer odbitak poreza na promet takođe se eliminiše u svrhu izračunavanja AMT-a, ali barem smanjenje poreza na promet može učiniti da bilo koji porez na državni porez ne bude oporezivan naredne godine.
Posebna pravila za supružnike
Vjenčani poreski obveznici koji zajednički podnose mogu odbiti sve državne i lokalne poreze na dohodak koji su svaki od njih platili tokom godine, bez obzira na to da li su takva plaćanja poreza izvršena zasebno ili zajednički. Međutim, vjenčani porezni obveznici koji podnose poseban povratak mogu samo uzeti u obzir državnu i lokalnu porez na dohodak koji su im lično plaćali. "Ako vi i vaš supružnik podnesete odvojenu državnu, lokalnu i federalnu poresku prijavu poreza, svako može na vaš savezni povratak odbiti samo iznos vaše države i porez na dohodak koji ste platili tokom poreske godine." (Publikacija 17, poglavlje 22, odeljak o državnim i lokalnim porezima na prihode)
Osim toga, bračni parovi koji podnose zajedničku državu, ali odvojeni savezni povratak, podležu posebnim pravilima o tome kako mogu odbiti državni porez na dohodak koji su platili za tu godinu. U većini slučajeva, svaki supružnik može odbiti samo iznos plaćenih državnih poreza koji je proporcionalan procentu prihoda koji su generisali na pojedinačnoj osnovi u odnosu na ukupan iznos. U nekim slučajevima, odbijanje stvarnog iznosa pojedinačno plaćenih državnih poreza može biti povoljnije nego samo uzeti odbitak koji je procenat koliko ste zaradili od ukupnog iznosa zajedničkog prihoda. Svaki supružnik može odbiti iznos državnih i lokalnih poreza koje je on ili ona plaćao u toku godine samo ako žive u državi koja ih proglašava zajednički i pojedinačno odgovorna za njihovu državnu i lokalno plaćanje poreza.