Neke opcije mogu vam pomoći da izbjegnete plaćanje poreza na kamatu na štedne obveznice
Problem sa obveznicama jeste da oni ne zarađuju zauvek. Na kraju, oni zore. U nekom trenutku, Služba unutrašnjih prihoda želi da platite porez na dohodak od kamate koju ste zaradili, ali IRS vam nudi nekoliko opcija.
Jedan vam može dozvoliti da izbjegnete plaćanje poreza na kamatu.
Osnove štednih obveznica
EE serije su najčešća vrsta obveznica koje izdaje Trezor SAD. Oni zarađuju 30 godina ako ih držite toliko dugo, a praktično ih morate držati najmanje godinu dana ili ćete izgubiti svoju investiciju. EE obveznice koje se prodaju danas dolaze sa neisplativom fiksnom kamatom od samo 10%, ali ako ste ih kupili u periodu od maja 1997. do juna 2004. godine, oni plaćaju varijabilne stope od 1,07% od 2017.
Federalni zakon omogućava poreskim obveznicima da kupe do 10.000 dolara po vrsti obveznica svake godine. To se povećava na 20.000 dolara ako ste u braku i vaš suprug želi kupiti, takođe, i možete kupiti dodatnih $ 5000 ako kažete IRS-u da želite da koristite porez za povraćaj novca za kupovinu staromodnih papira serije I.
Kada se kamata na obveznice oporezuje
Čak i po ovim kamatnim stopama, vaše obveznice će zarađivati svake svake godine, a IRS želi svoj dio tog novca.
Ali ovde je malo dobre novinske obveznice samo oporezivati na saveznom nivou. Dodažete državne i lokalne poreze na kamate koje zarađuju vaše obveznice, što bi moglo učiniti da oni izgledaju kao atraktivnije investicijsko vozilo za poreske obveznike koji žive u državama sa visokim stopama poreza na dohodak.
Što se tiče saveznih poreza, imate izbor sa EE i I obveznicama.
Možete odložiti kamatu sve dok ne otkupite obveznicu ili sazrijete, šta god se događa prvo, ili možete da plaćate porez na kamatu godišnje. Nažalost, ne možete se predomisliti i vratiti napred i nazad u toku 30 godina. To su jednokratni izbori. A ako odlučite da odložite kamatu, morate plaćati povezane poreze - vrijede za 30 godina, osim ako ne otkupite obveznice prije, svejedno u toj godini.
A tu je i još jedan ulov. Morate tretirati sve svoje EE obveznice na isti način. Ne možete odlagati interes za ovaj i onaj, a onda godišnje plaćati na gomilu drugih.
Isključenje poreza na obrazovanje
Dakle, postoji li izlaz iz svega ovoga? Možda za neke poreske obveznike.
IRS vam dozvoljava da izbegnete plaćanje poreza na kamate zarađene obveznicama Series EE i Series I kada ih iskoristite ako koristite novac prema kvalifikovanim troškovima visokog obrazovanja za sebe, vašeg supružnika ili bilo koga od vaših izdržavaca.
Naravno, ovo radi dole sa nekoliko pravila za kvalifikacije.
- Ako imate serije EE obveznice, oni moraju biti izdati nakon 1989.
- Vlasnik obveznica mora imati najmanje 24 godine prvog dana u mesecu u godini u kojoj su izdate. Ali ako ih posedujete i ispunjavate ovaj uzrast, možete ih otkupiti da biste platili troškove obrazovanja vašeg djeteta čak i ako još nije 24.
- Morate platiti troškove obrazovanja u istoj godini otkupa obveznica, a pokrivaju se samo određeni troškovi: školarina, taksi, neke knjige i neka oprema, kao što je računar koji bi mogao biti potreban za određeni kurs. Sobe i pansioni i rekreativne ili sportske takse se ne kvalifikuju.
- Morate da koristite sve prihode od otkupenih obveznica, kako glavnice, tako i kamate, da biste platili troškove obrazovanja. Ako prihodi iznose više od onoga što dugujete školi, deo kamate koji bi inače bio oslobođen od poreza je isplaćen.
- Škola mora biti jedna sa kojom Ministarstvo obrazovanja SAD ima program za pomoć učenicima.
- Morate podneti zajedničku poresku prijavu sa supružnikom ako ste venčani.
Takođe, možete upućivati sva sredstva iz svojih otkupenih obveznica na Coverdell obrazovni štedni račun ako niko u vašoj porodici nije sasvim spreman da se odmah upiše na koledž.
Pravilnik o prilagođenom prilagođenom bruto prihodu
Svaki poreski obveznik ne može iskoristiti isključenje poreza na obrazovanje. Jedno pravilo uključuje vaš modifikovani prilagođeni bruto prihod za godinu kada koristite obveznice za plaćanje troškova obrazovanja.
Kada vaš MAGI dostigne određeni prag, samo deo vašeg kamate na obveznice je isključen iz oporezivanja. Ako vaš prihod dostigne drugi prag, uopšte ne možete tražiti isključenje. Svaka kamata koju zarađuje obračunava prema vašem MAGI-u - to nije samo prihod koji zarađujete.
Od 2018. godine, jedan poreski obveznik može zaraditi do 79.700 dolara i još uvijek traži potpunu isključenost. Limit se povećava na 119.500 dolara ako ste u braku. Isključenje tada počinje da se poništava i potpuno je eliminisano za pojedine porezne obveznike sa MAGI-om od 94.700 dolara ili 149.550 dolara za udavane poreske obveznike.
Šta ako se reinvestiš?
Do 2004. godine bilo je moguće nastaviti odlaganje kamate na obveznice, čak i ako su vaše obveznice serije EE sazrele. Možete efikasno reinvestirati taj novac, otkupiti obveznice a zatim iskoristiti sredstva za kupovinu serija HH obveznica. Tada biste mogli nastaviti odlaganje interesa za glavnog direktora. Nažalost, američko trezor više ne izdaje obveznice serije HH pa ova opcija više nije dostupna.
Međutim, možda ćete imati drugu opciju ako nasledite veze. Ako možete ubediti izvršitelja nekretnine da sarađuje s tobom, ona može otkupiti obveznice, platiti porez na kamate iz imanja, a zatim ih ponovo izdati. To bi bar vam omogućilo da izbjegnete plaćanje poreza na kamate koje ste zaradili tokom života ostavljača.