IRS koristi vaš MAGI kako bi utvrdio da li možete doprinijeti IRA-u
Stoga je važno razumjeti kako izračunati svoj prilagođeni prilagođeni bruto prihod jer ima važnu ulogu u različitim strategijama planiranja poreza na dohodak.
Prva stvar koju treba prepoznati jeste da vaš modifikovani prilagođeni bruto prihod nije isti kao vaš ukupan prihod ili kao prilagođeni bruto dohodak (AGI). Većina ljudi je upoznata sa njihovim prilagođenim bruto prihodom nego sa svojim MAGI-om.
Međutim, iako su vaši prilagođeni bruto prihodi i vaši prilagođeni prilagođeni bruto prihod vjerovatno prilično blizu vrednosti jedni drugima, važno je razumjeti razliku između njih. Evo detalja, plus kako izračunati MAGI.
Pronalaženje prilagođenog bruto prihoda
Vaš prilagođeni bruto dohodak (AGI) je ukupan iznos prihoda koji ostvarujete u godini, minus određeni odbitni troškovi. AGI se nalazi na liniji 37 IRS obrazca 1040 , na liniji 21 IRS obrazca 1040A , i na liniji 4 formulara IRS 1040EZ.
Korigovani bruto prihod obuhvata sve vaše prihode, uključujući:
- plate
- prihodi od investicija
- poslovni prihod
- penzijski prihod
- alimentacija
- prihod od zakupa, i
- Prihod od poljoprivrede
Ukupan iznos prihoda potom se "prilagođava" tako što oduzima poreske odbitne troškove. One mogu uključivati:
- troškovi edukatora
- zdravstveni štedni račun (HSA) doprinosi
- troškovi zdravstvenog osiguranja (ako ste samozaposleni)
- IRA odbitke
- alimentacija, i
- interes za studentski zajam
Služba unutrašnjih prihoda koristi vaš prilagođeni bruto prihod kao polaznu tačku za izračunavanje ukupnog poreza na dohodak. Takođe ga koristi da bi utvrdio da li ste kvalifikovani za različite kredite i izuzeća, uključujući dobrotvorne odbitke, odbitke za troškove usvajanja, zavisne poreske kredite i kredit za zaradu.
Dakle, u principu je u najboljem interesu da smanjite AGI koliko god je to moguće, s obzirom na vašu zaradu. Prema tome, trebalo bi da pronađete što više troškova koji se odbijaju od poreza, da bi se oduzeli od ukupnog iznosa.
Postoje dve stvari koje ne morate dodati AGI-u:
- doprinosi planovima pod pokroviteljstvom poslodavaca, kao 401 (k) s, i
- oporezivi dohodak ostvaren pretvaranjem u Roth IRA
Kako izračunati vaš MAGI
Nećete naći svoj prilagođeni prilagođeni bruto prihod na vašu poresku prijavu. Srećom, lako je izračunati.
Počnite sa prilagođenim bruto prihodom, brojkom na poslednjoj liniji prednjeg formata poreza 1040 ili 1040A (linija 37 za Obrazac 1040, red 21 za Obrazac 1040A ili liniju 4 za Obrazac 1040EZ).
Zatim pronađite kalkulator i dodajte nazad:
- bilo koji odbitak koji ste uzeli za doprinose IRA
- bilo koji odbitak koji ste uzeli za kamatu ili školarinu
- polovinu vašeg poreza za samozapošljavanje
- pasivni prihod ili gubitak
- isključeni strani prihod
- gubitak od iznajmljivanja
- kamate od štednih obveznica EE koje se koriste za plaćanje troškova visokog obrazovanja, i
- poslodavac-plaćeni troškovi usvajanja, i
- gubici iz javno-trgovinskog partnerstva
Kako IRS koristi vaš MAGI
Najvažniji razlog za poznavanje vašeg prilagođenog prilagođenog bruto prihoda je da odredite da li možete da uračunate doprinose koji se odbijaju na pojedinačnim računima za penzionisanje. IRS takođe koristi MAGI kako bi utvrdio da li imate pravo na odbitak poreza za školarinu i naknade. Na primjer, od 2017. godine ako ste jedini ili šef kućnog popunjenog poreza na vaš porez i pokrivate ste planom za penzionisanje na poslu, niste podobni za odbitak IRA-a ako ste imali MAGI od 72.000 dolara ili više.
Takođe ne možete uzeti umanjenje za školarinu i takse ako imate MAGI od 80.000 dolara ili više, kao pojedinačni ili glava domaćinstva, ili 160.000 dolara ukoliko ste oženjeni i podnose zajedno.
Budući da se granice u ovim situacijama razlikuju u zavisnosti od vašeg statusa podnošenja, moraćete da konsultujete poreskog savjetnika ili da unesete brojeve kako biste vidjeli gdje stojite sa svojim MAGI-om.