Vodič za početak distribucije uzajamnih fondova

Saznajte o tri vrste raspodele zajedničkog fonda

Distribucije iz zajedničkog fonda predstavljaju samo zaradu iz poslovanja fonda. Za razliku od pojedinačne kompanije koja može da odluči ili da zadrži dobit ili da je vrati akcionarima u vidu dividende ili putem kupovine akcija, zakon je obavezan da povrati profit svojim investitorima ili akcionarima.

Zapamtite: zajednički fond je sigurnost koja dozvoljava investitorima da ujedine svoj kapital u jedan profesionalno upravljan investicioni portfolio .

Postoji mnogo vrsta zajedničkih fondova sa različitim ciljevima i vođstvom filozofija, ali svaki od njih mora preneti profit investitorima u vidu raspodjele zajedničkih fondova, koji mogu biti u obliku bilo koje od ove tri vrste distribucije:

1. Obične dividende
2. Kvalifikovane dividende
3. Kapitalni dobici

Razlike između ovih tipova raspodele zajedničkog fonda su važne, posebno u poreskim svrhama. Hajde da pogledamo svaku vrstu distribucije.

1. Obične dividende

Obične dividende predstavljaju prihode od zajedničkog fonda koji nisu iz kapitalnih dobitaka (pogledajte broj 3 u daljem tekstu za više informacija o kapitalnim dobitakima). Za zajednički fond, obični prihod je plaćanje kamate koju je fond primio i distribuirao investitorima kao obične dividende. Obični prihodi i dividende se ne kvalifikuju za kvalifikovane dividende i kao takve se oporezuju po stopi poreza na uobičajene poreze za investitore.

2. Kvalifikovane dividende

Prema definiciji IRS, kvalifikovane dividende su:

"Obične dividende primljene u poreskim godinama počev od 2002. godine koje podležu istoj 5% ili 20% maksimalnoj stopi poreza koja se primjenjuje na neto kapitalnu dobit."

Jednostavno rečeno, kvalifikovane dividende su dividende koje ispunjavaju određene kriterijume poreskog zakona Sjedinjenih Država i stoga su podložne povoljnijem porezu.

Umjesto da se oporezuju po stopi poreza poreza pojedinih investitora, kvalifikovane dividende se oporezuju na ono što je poznato kao stope poreza na kapitalne dobitke koje trenutno imaju maksimalno 20%. Za upoređivanje stope poreza na dohodak u poređenju sa stopama poreza na kapitalne dobitke , pogledajte sledeći grafikon:

Stopa poreza na dohodak investitora	Obična poreska stopa na dividendu	Kvalifikovana poreska stopa na dividendu
10%	10%	0%
15%	15%	0%
25%	25%	15% -18,8% *
28%	28%	15% -18,8% *
33%	33%	15% -18,8% *
35%	35%	15% -18,8% *
39.6%	39.6%	20% -23,8% *

* Ove kvalifikovane stope poreza na dividende pokazuju raspon kako bi uključili mogućnost poreza na dohodak od neto investicije od 3,8% da investitor može biti podložan ako je njihov prilagođeni prilagođeni bruto prihod (MAGI) ako je iznad definisanog praga. Ovaj porez je poznat i kao nadoknada Medicare.

Da bi se dividenda smatrala kvalifikovanom dividendom, a ne običnom dividendom, dividende mora platiti američka korporacija ili kvalifikovana inostrana korporacija, a uzajamni fond koji drži dividendu koji plati fond mora imati vlasnički kapital više od 60 dana tokom perioda od 121 dana koji počinje 60 dana pre datuma prethodne dividende (prvi datum nakon deklaracije dividende na koju kupac akcije neće dobiti sledeću dividendu.

Umjesto toga, prodavac će dobiti dividendu). U suprotnom, dividenda će biti oporezivana po običnoj stopi poreza na dohodak.

3. Kapitalne dobiti

Za zajednički fond, kapitalna dobit je dobit ostvarena prodajom osiguranja u svojim fondovima. To je ista zarada koju bi pojedini investitor napravio da proda pojedinačnu akciju po cijeni veću od onoga što je prvobitno plaćeno za stoku. Ako uzajamni fond (ne investitor fonda) drži hartiju od vrijednosti duže od jedne godine, dobit od prodaje se tretira kao dugoročna kapitalna dobit, koja podleže maksimalnoj stopi poreza od 20% za akcionare zajedničkog fonda ( i prati iste povoljne poreske stope kao kvalifikovana dividenda). Sa druge strane, ako se akcija drži u portfelju zajedničkih fondova manje od godinu dana, dobit ostvarena prodajom akcija biće tretirana kao kratkoročna kapitalna dobit i biće oporezovana u običnoj poreskoj stopi investitora investitora samo kao obične dividende.

Distribucija i strategija kupovanja vzajemnih fondova

Kada je u pitanju kupovina zajedničkih sredstava, porezne implikacije raspodjele sredstava moraju se uzeti u obzir. Najčešća greška u investiranju u zajedničkom fondu je takozvana " kupovina dividende ", odnosno kupovina akcija zajedničkog fonda neposredno pre distribucije dividende / kapitalne dobiti. Prilikom kupovine dividende, investitor je odgovoran za plaćanje tekućeg poreza za distribuciju. Ako planirate velike paušalne investicije u zajednički fond na vašem poreskom računu, trebalo bi da provjerite raspored raspodjele sredstava i prilagodite svoj plan kupovine u skladu s tim kako biste izbjegli kupovinu dividende.