Kako očekivanje vašeg života utiče na vaše obavezne minimalne distribucije (RMDs)
Ovi zahtevi se nazivaju minimalnom raspodelom ili RMD pravilima.
Potreban početni datum za RMD
Počevši od 1. aprila tekuće godine do 70. godine, obavezni ste po zakonu da svake godine počnete da uzimate svoju obaveznu minimalnu distribuciju (RMD) od 401 (k) , tradicionalnog IRA-a ili drugog kvalifikovanog plana za penzionisanje. Ovaj minimalni iznos se obračunava na osnovu početnog stanja vaših kombinovanih kvalifikovanih računa od početka poreske godine podeljenog na očekivani životni vijek.
Zahtevana minimalna pravila distribucije
Potrebna pravila minimalne distribucije (RMD) postoje zbog poreskih olakšica predviđenih kvalifikovanim planovima za penzionisanje. Ovi kvalifikovani planovi, kao što su 401 (k) planovi, tradicionalni IRA i SEP IRA, pružaju poreske olakšice za doprinose (do granice), kao i rast odloženih poreza na zarade. Ovi podsticaji i koristi ne samo da podstiču ljude da spasu za penziju danas, već i eksponencijalno povećavaju ukupni rast ovih penzionih sredstava za sutra.
Ali, na kraju, IRS će želeti svoj udeo tih dolara.
U tom slučaju dolaze RMD pravila. RMDs u suštini osiguravaju da će IRS na kraju dobiti porez na imovinu na vašim penzionerskim računima tako što će zahtevati da uzmete distribucije koje će biti dodate u vaš oporezivi prihod svake godine. Za većinu penzionera, pravila RMD-a nemaju poseban uticaj na način na koji se koriste njihovi penzijski fondovi, pošto većina penzionera počinje sa povlačenjem sredstava sa svojih računa kao sredstava za penzionisanje prije 70 godina.
Ali da biste bili sigurni da nećete biti izloženi riziku od strmogodišnjeg 50% kaznenog poreza, ako se RMD ne oduzme na vreme, moraćete da znate iznos vašeg ličnog RMD-a.
Kako se obrađuju potrebne minimalne distribucije
Vaša lična minimalna raspodela (RMD) se obračunava na osnovu početnog stanja svih kvalifikovanih računa za penzionisanje u kombinaciji i očekivanog trajanja života. Iako mnogi čuvari plana obezbeđuju vaš računarski RMD za vas, od njih se ne zahteva, pa je najbolje ako ste sami sposobni da ga izračunate.
Da biste izračunali RMD u određenoj godini, na 31. decembru prethodne godine izvršite uplatu bilansa svih kvalifikovanih penzionerskih računa (401 (k), tradicionalnih IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA itd.) I dodajte ih zajedno. Onda ćete jednostavno podijeliti taj ukupni faktor za životni vijek. Kako nađete svoj životni faktor? Morate se konsultovati sa IRS jedinstvenim tablicama za život.
Pretpostavimo da je samo jedan pojedinac pretvorio 70 1/2 u 2018. i imao je kombinovani IRA bilans od 274.000 dolara poslednjeg dana 2018. godine. Kao jedan pojedinac, ova osoba će koristiti faktor distribucije koji se nalazi u publikaciji IRS Publication 590. Faktor distribucije iznosiće 27,4, pod pretpostavkom da će i dalje biti 70 poslednjeg dana 2018.
Prema tome, RMD 2018 iznosi 10.000 dolara (274.000 dolara / 27.4 miliona dolara), a do 1. aprila bi im trebali distribuirati bar taj iznos. Možete izračunati iznos vašeg RMD-a koristeći RMD radne listove pronađene na IRS web lokaciji.
Zahtevani minimalni radni list za IRA
ROT IRA nisu u skladu sa pravilima RMD
Dok pravila IRS zahtevaju da uzmete RMD-ove iz Rota 401 (k) s, sopstveni Roth IRA ne podležu potrebnim minimalnim raspodelama. Naslijeđeni Roth IRA imaju minimalne zahtjeve za distribucijom.
IRS Jedinstveni tabela očekivanja o životu
Za utvrđivanje faktora očekivanog trajanja života, IRS je stvorio sljedeću tablicu o uniformnom životnom veku. Osim ako je vaš supružnik vaš jedini korisnik i više od 10 godina mlađi od vas, ovo je tabela koja se koristi. To je rekao, ako je vaš supružnik deset ili više godina mlađi od vas, umesto toga upotrebite tabele sa zajedničkim i preživjelim.
| Jedinstveni životni sto | |
|---|---|
| Tvoje godine | Vaš životni vek |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22.0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |