Razumevanje životnih i godišnjih izuzeća poreza na poklon
Godišnje oslobađanje poreza na poklon
Oslobađanje od plaćanja poreza za podmićivanje doživotnog sećanja se preplićuje još jednom godišnjim izuzećem. Godišnje izuzeće vam omogućava da napravite poklone do $ 14,000 godišnje po osobi bez poreza od 2017. Ovi pokloni se ne računaju na vašu isključenost od 5,49 miliona dolara. Isključenje doživotnog života počinje tek kada premašite ovu sumu.
Tehnički, morate prijaviti poklone tokom ovog godišnjeg isključenja do IRS-a na Formularu 709, Poreskoj povraćaj poreza (i generacije) . Ovo beleži prekomerno stanje. Na kraju, na kraju vašeg života kada se vaše imanje reši, sve ove prekomerne nadoknade se sabiraju i primenjuju na životno izuzeće. Ako vaši pokloni premaše isključenje u životu, primenjiva poreska stopa prelazi 40% za posjed ove vrijednosti od 2017. godine.
Oslobađanje je "jedinstveni" kredit
Evo, ovde je malo komplikovano. Služba za unutrašnje prihode sakuplja sve poklone koje ste dali tokom vašeg života sa poklonima koje ste napravili kao zaloge iz svoje imovine kada umrete.
Zbog toga, porez podnošenja poreza i poreza na imovinu dele isti iznos od 5,49 miliona dolara pod kišobranom nečega što se zove jedinstveni poreski kredit. Ako prekoračite godišnje izuzeće u iznosu od milion dolara tokom vašeg života, biće vam ostalo samo 4,49 miliona dolara da biste sakrili svoje imanje od poreza na imovinu kada biste umrli.
Vrijednost vaših životnih poklona najčešće izlazi iz života, onda se svako izuzeće koje je ostavilo primjenjuje na vaše imanje.
Naravno, 5,49 miliona dolara je puno novca, a samo 0,2 odsto Amerikanaca duguje IRS porez na imovinu u 2013. godini, prema izveštaju vlade iz 2015. godine. Ovo se odnosi na samo jedan od 500 pokojnih građana.
Primjer poreza na poklon
Ako otac jednom pokloni 114.000 dolara svom sinu za kupovinu kuće, 14.000 dolara od tog poklona je besplatan i siguran od federalnog poreza na poklon. Preostalih 100.000 dolara je oporezivi poklon i biće primenjen na njegov životni izuzetak.
Međutim, ako otac pokloni svom sinu 14.000 dolara u decembru, onda mu daje još dodatnih 100.000 dolara u januaru, dar za decembar je besplatan i jasan, a samo 86.000 dolara od sledećih 100.000 dolara računa se na njegovu isključenost tokom života - 100.000 dolara manje od godišnje isključenosti od 14.000 dolara. Zapamtite, godišnje izuzeće za poklone je po osobi godišnje. Svakoj godini možete dati mnogo toga bilo kojoj osobi i nikada se ne opterećujte u vaš životni izuzetak. Ako otac ne želi da plati porez na poklon u iznosu od 86.000 dolara u godini kada je poklon podaren, on može smanjiti oslobađanje poreza na poklon za život u tom iznosu.
Uprkos njegovoj značajnoj velikodušnosti, tata bi i dalje imao oko 5,4 miliona dolara jedinstvenog poreskog kredita koji je ostao da skloni svoju imovinu.
Nisu svi pokloni oporezovani
Još jedno važno razmatranje je da svi pokloni nisu oporezivi. Tata je mogao platiti školarine ili zdravstvene troškove svog sina bez ikakvog poreza , pod uslovom da je novac dao direktno instituciji za učenje ili zdravstvenoj ustanovi, a ne svom sinu.
Izuzeća se povecavaju povremeno
Ove izuzeće se takođe povremeno povećavaju kako bi se držao korak sa inflacijom. Oslobađanje od životnog veka iz 2017. godine povećalo se sa 5,45 miliona dolara u 2016. godini, iako je godišnje izuzeće zauzelo 14,000 dolara od 2013. godine.
Najvažnije je to što velika većina nas može dati sadržaju našeg srca bez ikakvih pitanja vezanih za porez.