Periodične raspodele iz plana penzija ili anuiteta
Periodične raspodele iz penzijskog ili anuitskog plana podležu zadržavanju korišćenjem istih metoda kao i prihodi od zarada, korišćenjem odbitnih naknada za određivanje nivoa poreza koji treba zadržati.
Obaveštavate administratora vašeg plana za odbranu vaših odbitnih rezervi koristeći obrazac W-4P. Osobe takođe mogu odlučiti da ne zadržavaju porez na periodične distribucije provjeravajući kvadrat 1 na Obrascu W-4P.
U publikaciji 575, IRS kaže: "Osim ako ne odaberete nikakvo zadržavanje, vaša anuiteta ili slična periodična plaćanja (osim odgovarajućih raspodela rollovera) biće tretirani kao plate za svrhu odbijanja. Periodična plaćanja su plaćeni u redovnim intervalima (kao što su nedeljni, mesečno ili godišnje) u periodu duži od jedne godine (kao što je 15 godina ili za život). Platniku treba dati popunjen sertifikat o zadržavanju (obrazac W-4P ili sličan obrazac koji daje platitelj). nećete, porez će biti zadržan kao da ste bili oženjeni i zatražili tri odobrenja za oduzimanje. "
Neprejerne distribucije sa individualnih računa za penzionisanje
Neperiodične distribucije sa individualnih računa penzija i anuiteta podležu zadržavanju za federalni porez na dohodak po pavšalnoj stopi od 10%.
Neprejerne distribucije su sve distribucije koje se ne ponavljaju periodično, kao što su jednokratne distribucije. U publikaciji 575, IRS kaže: "Osim ako ne odaberete nikakvo zadržavanje, stopa zadržavanja za neperiodičnu distribuciju (plaćanje osim perioda plaćanja) koja nije prihvatljiva raspodela rollovera je 10% distribucije.
Takođe možete zatražiti od plaćnika da zadrži dodatni iznos koristeći obrazac W-4P. "
Konkretno, u vezi sa individualnim računima za penzionisanje, IRS kaže u publikaciji 590, "Federalni porez na prihod se zadržava od distribucija iz tradicionalnih IRA-a, osim ako se ne odlučite da ne zadržite porez."
Neperiodična distribucija iz plana za penzionisanje poslodavca
Neperiodične raspodjele iz plana za penzionisanje poslodavca (kao što su 401 (k) ili 403 (b) planovi) podleže zadržavanju za federalni porez na dohodak po pavšalnoj stopi od 20%. Neperiodične distribucije iz plana poslodavca uključuju raspodelu paušalnog iznosa, uključujući i distribucije koje se kasnije mogu prebaciti na drugi plan. Međutim, ako se distribucija direktno prebacuje na drugi plan penzionisanja u transferu povjerioca-poverilac, onda se ne zahteva obustavu poreza.
Zadržavanje socijalnih osiguranja
Poreski obveznici mogu da odluče da zadrže porez na dohodak federalnog poreza od svojih socijalnih osiguranja . Federalni porez na dohodak može se zadržati po stopi od 7%, 10%, 15% ili 25%. Koristite obrazac W-4V (PDF) da biste administraciji socijalnog osiguranja saznali koliko poreza želite da zadržite.