Odgovorni planovi i dodatak za stambeno zbrinjavanje pomažu da se porezi pod kontrolom
Kada su u pitanju porezi, ministri postavljaju isto pitanje koje upravo o svakom drugom čini: "Šta mogu odbiti da spasem nešto novca?" Ali Dr. John Stancil, ovlašćeni javni računovođa koji se specijalizirao za pripremu poreskih prijava za sveštenike i ministre, kaže da to nije pravo pitanje koje treba postaviti.
Umjesto toga, sveštenici bi trebali dovesti u pitanje kako u potpunosti ostvariti svoje najbolje moguće poreske situacije, a ne samo da se fokusiraju na odbitke.
Postoji nekoliko pokretnih, međusobno povezanih komponenti kada je u pitanju pripremanje vaših poreza kada ste u ovoj profesiji. Da li je vaš kompenzacijski paket postavljen da bi se smanjila poreska obaveza?
Vaš doplatak za putovanje
"Neke crkve jednostavno koriste putni dodatak, recimo 500 dolara mesečno", rekao nam je Stancil. "Ako ministar ne mora da prijavi crkvi za taj novac, taj dodatak od 500 dolara je uključen u oporezivi prihod ministra. Morali bi da odbijemo putne troškove kao razne odbitke na rasporedu A kako bi to balansirali".
Razne odbitke na Prilogu A su ograničene na deo koji premašuje 2% vašeg prilagođenog bruto prihoda, tako da možda nije u najboljem interesu za to. Možda vam je bolje da u celosti zatražite standardnu odbitku za svoj status podnošenja, što je više za mnoge poreske obveznike.
Štaviše, ova stavka odbitka može samo smanjiti iznos vašeg prihoda koji je predmet poreza na dohodak.
Ministar bi ipak morao da plati samoposluživanje od iznosa za nadoknadu.
Postoji bolji način
"Pretvorite iznos iz plana u odgovoran plan nadoknade", predložio je Džon. "Promijenite ga iz putne naknade na dodatak za stručne troškove. Sada ministar može potrošiti na nešto drugo nego putovanje."
Sa odgovornim planom nadoknađivanja, ministar bi morao da dostavi potvrde i druge dokumentacije skupštini da bi odgovorili na njegove troškove iz džepa. U suštini, ako predate vaše primanja i da date odgovarajuću obračunu skupštini, nadoknada se oslobađa poreza. Ona se ne dodaje vašoj zaradi ili plati i nije podložan porezu na dohodak ili porezu na samostalan rad.
Prednost u tome je da se ministru nadoknađuju u potpunosti za troškove van džepa. Skupština može i dalje postaviti ograničenje zasnovano na svom budžetu, ali 500 dolara mesečno će ići mnogo dalje ako porezi nisu na putu. Odgovorni plan čini i nešto drugo. Ona prisiljavaju ministra - i skupštine - da na odgovarajući način uzimaju u obzir ministarske troškove sa primanja. "Delimično gledamo kako se ministru nadoknađuje i kako se nadoknađuje", rekao je Stancil.
Međutim, ti isti troškovi takođe ne mogu biti odbijeni u Prilogu A ako se odlučite da ih stavite. To bi bilo dvostruko.
Vaš stambeni dopust
"Još jedan aspekt kompenzacije je stambeni doprinos koji podleže porezu za samozapošljavanje, a ne porez na dohodak, možemo ga podesiti na 100 posto plata", objašnjava Stancil.
"Ako postavimo nadoknadu za stambeno zbrinjavanje, dodatni iznos se tretira kao oporezivi dohodak, ali to bi se ipak dogodilo. Dakle, cilj je postaviti visinu stambenog iznosa, a ne više od vrijednosti fer vrijednosti izložbe. dodatek za stambeno zbrinjavanje uopće ne utiče na crkvu - to je samo stambeni dodatak ili plata. Za crkvu nema poreske razlike, ali postoji klijentova poreska razlika. "
Postoje pravila i ograničenja za stambeni dodatak. "Limit je 100 posto plata.Mora biti razumna, ne može biti više od iznosa koji je stvarno potrošen za stanovanje, a ne može biti više od tržišta sajmova u zakupu.Popusti hipoteke, porez na imovinu, osiguranje, održavanje, rutinsko čišćenje i Komunalni troškovi mogu biti uključeni u stambeni dodatak - gotovo sve što je povezano s kućom. "
Ključna prednost stambenog dodatka je to što je oslobođen od poreza na dohodak federalnih i državnih organa. "Što više novca koji ministar može da prebaci u svoj stambeni dodatak, više novca će pobjeći od federalnog i državnog poreza na dohodak, ali je i dalje predmet poreza za samozapošljavanje ", rekao je Stancil.
Govoreći o porezu na samo-zapošljavanje
Ministri zauzimaju prilično jedinstvenu poziciju u poreskom kodu kada se radi o porezu za samozapošljavanje, što predstavlja porez na socijalno osiguranje i medikament. Obično, zaposlenik bi platio polovinu ovih poreza i njegov poslodavac bi se poklapao sa tom iznosom. Ali ako je ministar uredjen, licenciran ili naređen, smatra se samozaposlenim u cilju socijalne sigurnosti, iako se smatra zaposlenom za potrebe poreza na dohodak.
Ovaj dvojni status delom kao zaposleni i delom kao samozaposlena osoba ima značajne poreske posljedice. Kao zaposleni, ministri dobijaju W-2 koji prijavljuju svoju zaradu. Oni moraju prijaviti ovaj prihod na liniji 7 obrazca 1040, baš kao i druge plate. Svaki troškovi ministarskog nadmetanja za koje se tvrde da bi onda bili razni odbijeni iznosi na Prilogu A.
Ali njihovi prihodi od W-2 takođe podležu porezu za samozapošljavanje, pod pretpostavkom da skupština nije doprinela ili zadržala porez na socijalno osiguranje ili Medicare od tih zarada. To jest, ministri plaćaju oba pola socijalnog osiguranja i Medicare, kombinovanog 15,3 odsto u poređenju sa porezom na dohodak od 2018. godine.
Svaki dodatni prihod ide na Prilogu C, koja izračunava prihode od samozapošljavanja. Ovo bi moglo da bude prihod od bočnog ministarstva kao što je izvođenje venčanja. Dodatni prihodi su takođe podložni saveznom i državnom porezu na dohodak i porezu za samozapošljavanje.
Opt-Out opcija
Međutim, ministri mogu odbiti od poreza na samozapošljavanje. "Moraju da odustanu do druge godine u kojoj imaju 400 dolara ili više ministarskih zarada", rekao nam je Stancil. "Nemate nikakvu ministarsku zaradu dok ne budete predviđeni ili ste licencirani. To je kada ste postavljeni ili licencirani da se otvara dvogodišnji prozor."
Ovde je upozoravajuća: ministri mogu odbiti socijalno osiguranje i zdravstvenu zaštitu zbog prigovora na javno osiguranje u vezi sa ministarskim zaradama. Jednostavno želi da izbegne plaćanje poreza za samozapošljavanje nije dovoljan razlog.
Ministri ponekad odbacuju svoje karijere zbog tog dvogodišnjeg prozora za to, a mnogi kasnije žale zbog odluke. Vaša ministarska zarada neće računati na buduće naknade za socijalno osiguranje i Medicare ako se odjavite. Ministri bi eventualno mogli manje dobiti na penzijskom ili invalidskom osiguranju od socijalnog osiguranja, a možda čak i ne bi dobili dovoljno kredita za socijalno osiguranje u toku svoje karijere da bi uopšte imali pravo na ove benefite.
Planiranje za penzionisanje
Ali nije sve izgubljeno. "Sekularna zaposlenost zarađuje kredite za socijalnu sigurnost", rekao je Stancil. "Ovo je način pomoći u obezbeđivanju penzionisanja." Dobijanje sporednog posla - kao što je nastavu na koledžu ili rad u kancelariji na pola radnog vremena - stvara prihod od zarada koji je podložan porezima na socijalno osiguranje i Medicare, čak i ako se oduzmete od ovih poreza za vašu ministarsku zaradu. To pomaže ministru da prikupi godišnje kredite za socijalno osiguranje za buduće penzionisanje i za invalidske pogodnosti.
Donošenje novca u IRA ili plan za penzionisanje je takođe osnovna taktika finansijskog planiranja, posebno za ministre koji su se isključili iz socijalnog osiguranja. Većina crkava nedovoljno finansira svoje planove za penziju, ali ministri takođe mogu uštedjeti penzionerske dolare kroz tradicionalne IRA s odbitkom poreza ili Roth IRA bez poreza bez poreza . Ako imaju dodatni prihod u Prilogu C, oni mogu biti kvalifikovani za SEP-IRA.
Ministri takođe treba razmišljati o kupovini kuće kao dio njihovih penzionih ciljeva. Ako ministar živi u parsoniji koju pruža njihova crkva, "ohrabrujem ih da daju neke planove za stanovanje kada se penzionišu, u suprotnom neće imati dom nakon te tačke." "Napravite planove za tu eventualnost", savjetovao je Stancil.
Kontrolna lista za planiranje poreza za sveštenstvo
- Vašu nadoknadu za stambenu jedinicu treba unapred postaviti skupština i iznos se može povećati samo za prospekte.
- Pregovarajte o tome kako da dodijelite bilo kakve pokriće između plate i vašeg dodatka za stambeno zbrinjavanje.
- Sačuvajte svoje primanja i drugu dokumentaciju koja podržava troškove ministarstva.
- Postavite plan odgovorne nadoknade ako trenutno imate plan koji nije odgovoran.
- Odlučiti da li da se odbije od socijalne sigurnosti na ministarske zarade u roku od dvije godine od uspostavljanja ili licenciranja.
- Spremite za penziju.
- Kupite kuću, pogotovo ako živite u prostoru koji vam pruža skupština.
- Zadržite kopiju Obrasca 4361 ako se odreknete poreza za samozapošljavanje. Želite li kopiju koja je označena kao odobrena od strane IRS. Držite ga u vašoj stalnoj evidenciji i napravite jednu kopiju za vašeg računovođe.
Izvor: Dr John Stancil je sertifikovani javni računovođa u privatnoj praksi u Lakelandu, Florida. Specijalizovan je za pripremu poreskih prijava za ministre i sveštenike. Pokrenuo je ChurchTaxSolutions.com kako bi pomogao crkvama i neprofitnim organizacijama da razumeju svoje poreske obaveze.