Ovaj deo daje kratak pregled poreskih pitanja kada je u pitanju trgovanje robom, a zatim vas provlači kroz primer izračunavanja za vašu poresku prijavu.
Porezi na trgovinu roba
Pre 31 januara trebalo bi da dobijete obrazac 1099-B od svog brokera.
U ovom obrascu ćete navesti svoje profite i gubitke iz trgovanja roba iz prethodne godine. Odštetite gubitke od profita i to će vam dati kapitalne dobitke. Postoje povoljne federalne poreske stope za robu jer su oporezovane sa 60% dugoročnim kapitalnim dobitkom i 40% kratkoročnim kapitalnim dobitkom . Dugoročni dobici su ograničeni na 15%, a kratkoročne dobiti se oporezuju po vašoj običnoj poreskoj stopi, što zavisi od vašeg prilagođenog prihoda. Ne morate brinuti o računovodstvu i listingu svake pojedine trgovine na vašim poreskim prijavama. Samo trebate znati svoj neto dobit ili gubitak.
Tipičan primjer za podnošenje poreza na trgovinu roba
Pretpostavimo da ste tokom godine trgovali futures i procenjujete da ste ostvarili dobit od 5.000 dolara za godinu dana. Da biste bili sigurni, sa svog brokera čekate da primate obrazac 1099-B. Ovo je verovatno naslovljeno 1099-B prihodima od transakcija posrednika i bartera . On će navesti svoje profite i gubitke za godinu dana.
Zatim ćete morati da koristite IRS Form 6781 : Dobici i gubici iz Odeljka 1256 Ugovori i Straddles . Roba i fjučersi se smatraju 1256 Ugovora za potrebe IRS. Na liniji 1 unosite svoje dobitke i gubitke iz obrazca 1099-B. Nastavite sa formom u kojoj dodate profit i gubitke da biste dobili konačan broj.
Na primer, ovaj broj može biti profit od 5.000 dolara. Roba se obeležava na tržištu krajem godine. To znači da čak i ako imate otvorene pozicije, oni će se računati kao profiti i gubici kao da su zatvorene pozicije koristeći cenu na poslednji dan u godini.
Sada, morate da izračunate kapitalne dobitke. Roba ima nešto više povlašćenog poreskog tretmana od akcija. Sa robnim proizvodima, 60% dobitaka se tretira kao dugoročna kapitalna dobit, a 40% se tretira kao kratkoročna kapitalna dobit. Nije važno koliko ste vremena držali ugovore, ovako su oporezovani. Sve akcije koje se drže manje od 12 meseci smatraju se kratkoročnim kapitalnim dobicima i oporezuju po bilo kojoj stopi koja odgovara vašoj poreznoj grupi. Dugoročni kapitalni dobici su ograničeni na 15%, što je mnogo povoljnije za one sa višim prihodima.
Pratite redove 8 i 9 i izračunajte kapitalne dobitke. U ovom primeru, na liniji 8 vi biste multiplikovali 5.000 x 40% = 2.000 USD. Na liniji 9, vi biste multiplikovali $ 5,000 x 60% = $ 3,000. Potom priključite ove brojeve u Vaš Schedule D Form - Kapitalni dobitak i gubitak . Nakon što se završi radni list Schedule D, prenosite brojeve na svoj obrazac 1040 i završili ste!
Postoje još detaljnija pitanja koja se odnose na podnošenje poreza za trgovinu robom , ali ću vam samo dati kratak pregled. Navedene informacije o porezu na robu trebaju pokrivati većinu ljudi koji ne strogo trguju za život.
Status poreza na trgovce
Postoje neka povoljna pitanja za one koji mogu tražiti poreski status trgovca. Da biste se kvalifikovali za porezni status trgovca, vi morate biti trgovac punim radnim vremenom, a ne trgovac sa delimičnim vremenom koji ne trguje svaki dan i ima puno radno vreme.
Uz porezni status trgovca, svoje gubitke i "poslovne" troškove možete tražiti kao obične gubitke i mogu se direktno oduzeti od vaših prihoda. Takođe, gubici ne podležu maksimumu od 3.000 dolara u kapitalnim gubicima. Još jedna velika prednost je u tome što ako ste u toku prethodne godine uložili puno novca i puno izgubili u narednoj godini, možete se vratiti i izmijeniti prethodnu godinu tako što ćete odbiti te ogromne gubitke.
Ovo vam omogućava da dobijete povraćaj iz prethodne godine u kojoj ste platili dosta poreza.
Poreska politika može promijeniti konsultovati profesionalca
Uvijek imajte na umu da se poreska politika može promijeniti na saveznom i lokalnom nivou. Zbog toga je uvek pametno konsultovati poreskog profesionalca koji je CPA koji vam pomaže u pripremi i podnošenju povratka kako biste bili sigurni da ste u potpunom skladu sa zakonom i iskoristite sve pogodnosti koje su dozvoljene pod poreskim šifrom.