Linija 16 na obrazcu 1040: Penzije i rente

Kako prijaviti penzijski i anuiteti prihod po Vašem poreskom povraćaju

Razumevanje svih ins-outa vašeg zarađenog i nezaračunenog prihoda i različitih raspoloživih poreskih odbitaka može biti dovoljno izazov u poreskom vremenu. Nakon što to smanjite, vi ste suočeni sa otkrivanjem gde ćete sve uneti u svoj poreski povraćaj. Prihod od planova za penzionisanje ide na prvu stranicu.

Linija 16 obrasca 1040

Ako ste u toku poreske godine povukli bilo koji prihod od penzija i / ili anuiteta, on ide u red 16 obrazca 1040.

To je jednostavan deo.

Linija 16 je podeljena u dve kategorije. Prostor pored 16a prikazuje ukupan iznos distribucija koje ste dobili od penzija i anuiteta. Linija 16b prikazuje oporezivi deo ovih distribucija. Na primer, možda ste primili distribuciju od 12.000 dolara iz vašeg 401 (k) plana, ali samo 10.000 dolara tog iznosa bilo je oporezivano. Bruto iznos od 12.000 dolara bi stoga bio na liniji 16a, a oporezivi iznos od 10.000 dolara ide na liniju 16b. Linija 16b je iznos koji doprinosi ukupnom oporezivom prihodu.

Penzioni fondovi koji se prijavljuju na liniji 16

Na ovoj liniji poreske prijave unose se distribucije iz sledećih računa:

• 401 (k) planovi
• 403 (b) planovi
• Civilni sistem za penzionisanje (CSRS)
• Federalni sistem za zapošljavanje zaposlenih (FERS)
• Planovi stranih penzija
• Vladinih 457 (b) planova
• Plan štednje štednje

Šta se ne prijavljuje na liniji 16

Ne morate unositi distribuciju iz sledećih vrsta računa jer idu na drugu lokaciju:

• Pojedinačni računi za penziju (IRA) su prijavljeni na liniji 15. Umjesto toga.
• Penzije sa invaliditetom primljene pre nego što ste dostigli minimalnu starosnu granicu za penzionisanje, kao što je odredio vaš poslodavac, prijavljuju se na liniji 7 kao platu.
• Korektivne raspodele viškova odloženih zarada ili viška doprinosa na 401 (k), 403 (b) ili 457 (b) planove za penziju prijavljuju se u liniji 7 kao plate.

Kako se utvrdi porezni deo penzijskog i anuitetnog prihoda

IRS kaže da su vaša plaćanja u potpunosti oporeziva ako:

• "Niste ništa doprineli ili se ne smatra da ste nešto doprineli penziji ili anuitetu
• Vaš poslodavac nije zadržao doprinose od vaše plate, ili
• Dobili ste sve svoje doprinose (vašu investiciju u ugovor) bez poreza u prethodnim godinama "

IRS takođe kaže: "Možda ćete moći da prijavite nižu oporezivu sumu koristeći Opšte pravilo ili Pojednostavljeni metod ili ako se odnosi na službenike javne bezbjednosti za penzionisanje."

Detalji o opštem pravilu nalaze se u publikaciji 939. Detalji o pojednostavljenom metodu nalaze se u publikaciji 575. Radni list pojednostavljenog metoda se nalazi na stranici 28 2016 pdf verzije Uputstva za obrazac 1040 .

Informacije o poreznom tretmanu distribucija iz CSRS, FERS i Plan štednje štednje mogu se naći u publikaciji 721 .

Takođe imate mogućnost da od IRS-a zatražite da izračunate oporezivi deo vaše penzione distribucije za naknadu koja se može periodično mijenjati. Pogledajte stranicu 77 publikacije 939 da zatraže presudu IRS-a, što je proces za utvrđivanje oporezive deonice od strane IRS.

Pozovite IRS da odredite trenutnu naknadu. Ako odlučite da je platite i odlučite da stavite svoje odbitke, naknada se odbija od poreza kao razne odbijene stavke, u zavisnosti od 2% prilagođenog ograničenja bruto dohotka.

Preporučeni postupak za unos penzijskog prihoda na obrazac 1040

• Sakupite sve svoje Forme 1099-R iz svake finansijske institucije za godinu dana.
• Odvojite svoje 1099-R izjave u dve kolute: one gde se polje za IRA proverava pored polja 7 i one gde se polje za potvrdu IRA ne proverava.
• Obrasci 1099-R sa provjerom u IRA kutiji prijavljuju distribuciju sa Individualnog penzijskog računa. Te informacije idu u redu 15 tako da možete sada da ih ostavite na stranu dok ne budete spremni da unesete taj dohodak.
• Obrasci 1099-R bez provere u IRA kutiji prijavljuju distribuciju iz penzija i anuiteta. Ovo su podaci koji se nalaze na liniji 16.

• Koristite radni list pojednostavljenog postupka koji se nalazi u uputstvima za Obrazac 1040 da biste izračunali nenaksibilne (linija 16a) i oporezive (linija 16b).
• Napravite stol za svoje zapise kako biste prikazali svoju matematiku. Tabela bi trebala izgledati ovako:

Radni papir za Obrazac 1099-R gdje se IRA kutija ne proverava
Ime platitelja	Bruto distribucija iz kutije 1	Oporezivi iznos iz kutije 2a	Oporeziva količina iz radnog lista opšteg pravila ili pojednostavljenog metoda	Federalni porez na dohodak zadržan iz kvadratića 4	Državni porez na dohodak zadržan iz kutije 15
1.
2.
3.
Ukupno:
Izveštaj o obrazcu 1040, red 16a	Izveštaj o obrazcu 1040, red 16b		Izveštaj o obrazac 1040, linija 64	Izveštaj o rasporedu A linije 5a i o vašoj državnoj poreskoj prijavi