Ovi penzijski planovi su odlični za one koji su samozaposleni.
Postoji nekoliko vrsta planova za penzionisanje koje možete izabrati ako ste samozaposleni. Pravi će zavisiti od toga koliko želite da doprinesete, a ako imate ili planirate da imate zaposlene. Ovi četiri planova za penzionisanje navedeni su u daljem tekstu najčešće korišćeni planovi za penzionisanje za one koji su samozaposleni.
1. SEP - Samozaposlen penzijski plan
SEP ili Plan samozaposlenog penzijskog osiguranja je sjajan plan za penzionisanje ako nemate zaposlene.
Papirni rad za otvaranje ove vrste plana je minimalan. Većina investicionih kompanija, brokerskih kuća i velikih banaka će ponuditi verziju SEP-a za vlasnike malih preduzeća.
Maksimalan doprinos: manji od 25% zarađenog prihoda ili $ 54.000 u 2017. (Bilo je 53.000 dolara u 2015. i 2016. godini)
Potreban doprinos: Nijedan. Ako imate zaposlene i ispunjavaju uslove, od vas se zahteva da doprinete istom procentu svog doprinosa na svoj SEP račun, kao procenat vaše naknade koju doprinose vašem SEP računu.
Ako kasnije dobijete zaposlene, za njih ćete morati dati doprinos ako:
- Radili su za vas 3 poslednjih 5 godina
- Zaradite više od 600 dolara godišnje u 2015., 2016. i 2017. (550 dolara godišnje u 2014. godini)
- Da li su 21 ili više godina
Saznajte više od IRS-a sa najčešćim pitanjima u vezi sa penzionim planom Što se tiče SEP-a.
2. Individualno (k) Sa deljenjem profita
Ovaj Individualni (k) plan je pojednostavljena verzija tradicionalnog 401 (k) plana.
To je plan za penzionisanje dizajniran samo za samozaposlenike koji nemaju zaposlene, što znači da dobro funkcioniše za preduzeća sa samo jednim vlasnikom / zaposlenom ili za preduzeća u kojima su muž i žena jedini vlasnik / zaposleni.
Ovaj plan dozvoljava dvije vrste doprinosa: doprinos za odlaganje plate i doprinos u dijeljenju dobiti.
Sa odjeljkom doprinosa plate, neki planovi daju vam izbor tradicionalnog doprinosa koji se odbija od poreza ili uspostavljanja plana koji omogućava Roth (nakon poreza) doprinos. Odjeljak odloženog plaćanja doprinosa mora se izvršiti do 15. januara u godini koja sledi kalendarskoj godini za koju je doprinos.
Udeo učešća u dobiti može biti do 25% ostvarenog prihoda (neto prihod po poslovnim troškovima). Ovo se ne može izračunati do kraja godine i izvršene su neke druge poreske obračune. Imate dok rok za prijavu poreza plus proširenja ne izvrši deo vašeg doprinosa.
Maksimalni doprinos za odlaganje plata: 18.000 dolara za 2015., 2016. i 2017. godinu (17.500 dolara za 2014. godinu). Ako ste 50 ili više godina, možete doprinijeti dodatnih 6.000 dolara kao doprinos za odloženo plaćanje u 2015., 2016. i 2017. godini (5.500 dolara u 2014. godini).
Maksimalan doprinos u dijeljenju profita: 25% od ostvarenog prihoda, ali ukupni doprinosi (odlaganje plata plus udio profita) na ovaj plan ne mogu premašiti 54.000 USD za 2017 / 53.000 USD za 2015. i 2016. godinu / 52.000 USD za 2014. godinu. Na vrhu toga možete dodati " doprinosi za odlaganje plata ako imate pravo na to.)
Budući da ovaj plan dozvoljava dve vrste doprinosa, u nekim slučajevima možete uložiti više novca na osnovu poreskih pogodnosti sa individualnim (k) planom nego sa SEP-om, čak i ako iz istog iznosa iz godine u godinu iznesete isti iznos.
Na primjer: recimo da ste 100.000 $ neto od svih troškova:
- Sa SEP-om možete da uložite 25.000 dolara.
- Sa Individualom (k) možete da doprinesete 18.000 dolara kao odloženi iznos plata plus 25.000 dolara kao doprinos u dijeljenju profita.
(Obračun nije sasvim jednostavan kao ovaj, pošto morate uzeti u obzir porez za samozapošljavanje. Morate zatražiti od vašeg poreznika da odredi vašu konačnu dozvoljenu kolicinu doprinosa.)
Potreban doprinos: Nijedan. Imate izbor da uložite doprinos za odlaganje plate, podelu profita, oboje ili ništa. Ako imate zaposlene koji postaju podobni, moraćete promijeniti planove i dati doprinose za njih.
Većina investicionih kompanija, brokerskih firmi i velikih banaka će ponuditi verziju Individualnog (k) plana, ali ne svi će dopustiti Rothove doprinose.
Ako dobijete zaposlene, morat ćete ili prekinuti svoj plan ili promeniti svoj plan prema tradicionalnom 401 (k) planu, gdje ćete morati dati doprinose za njih ako:
- Radio je više od 1.000 sati u godini
- Radili su za vas više od jedne godine (možete postaviti ovo ograničenje na dve godine ako su 100% dodijeljene doprinosima poslodavaca nakon što su ti doprinosi
- Da li su 21 ili stariji
3. Definisani plan naknade
Plan definisanih naknada je dobar izbor ako pravite značajnu sumu novca i želite da doprinesete mnogo više nego što vam je dozvoljeno da doprinesete planu SEP ili Individual (k). Ovom vrstom plana morate imati ono što se zove administrator ili aktuar treće strane, koji pomaže u određivanju iznosa i vremena vašeg doprinosa.
Maksimalan doprinos: Doprinos plana definisane od strane vašeg administratora plana na osnovu formule, tako da maksimalni doprinos varira od osobe do osobe u zavisnosti od uslova vašeg plana.
Potreban doprinos: Doprinosi se zahtevaju svake godine, a iznos doprinosa je obično značajan. Ova vrsta penzijskog plana je najbolje za samozaposlenu osobu ili posao koji ima stalne prihode i želi da svake godine oduzme veliki iznos novca na bazi poreza.
Ako dobijete zaposlene, morat ćete dati doprinose za njih u skladu sa uslovima navedenim u vašem planskom dokumentu. Generalno, zaposleni postaju podobni za doprinose kada:
- Radio je više od 1.000 sati u godini
- Radili su za vas više od jedne godine (možete postaviti ovo ograničenje na dve godine ako su 100% dodijeljene doprinosima poslodavaca nakon što su ti doprinosi
- Da li su 21 ili stariji
4. SIMPLE plan
Ovaj SIMPLE plan je dobar izbor ako ste mali biznis sa zaposlenima, želite da doprinesete planu za penzionisanje, ali ne želite da budete opterećeni zahtevnim doprinosom za zaposlene, ili opterećujete visokim administrativnim naknadama za vaš plan .
Maksimalni doprinos za odlaganje plata: 12.500 dolara za 2015., 2016. i 2017. godinu (12.000 dolara u 2014. godini). Ako ste 50 ili više godina imate pravo da napravite dodatni doprinos od 3.000 dolara za 2015., 2016. i 2017. godinu (2.500 dolara u 2014. godini).
Ako dobijete zaposlene, morat ćete dati doprinose za njih kada su radili za vas u prethodne dvije godine i zaradili $ 5,000 / godišnje ili više svake od te dvije godine.
Za sve kvalificirane zaposlene od vas se traži da uradite nešto od sledećeg:
- Obavezni odgovarajući doprinos: $ 1 za 1 dolar do prvih 3% od naknade svakog zaposlenog. Ovom opcijom, samo doprinosite njihovom planu ako se sami doprinose.
- 2% ne-izbornog doprinosa za sve zaposlene: uz ovu opciju, doprinose svim zaposlenima koji ispunjavaju uslove za prihvatanje prava, čak i ako sami ne doprinose novcu.