Per Stirpes
"Uz mešanje" podrazumeva uzimanje "predstavljanjem" ili "po klasi". U kontekstu planiranja nekretnine, to znači da ako korisnici dele u distribuciji "po miješanju", onda živeći član u klasi korisnika koji su najbliži u odnosu na osobu koja vrši distribuciju dobiće jednak udio.
Međutim, ako je član klase korisnika koji su najbliži u odnosu na osobu koja vrši distribuciju preminula i preživela od bilo kog potomaka, onda će potomci tog pokojnika preuzeti "predstavljanjem" šta bi njihov preminuli roditelj preuzeo.
Najjednostavniji način objašnjenja koncepta je nekoliko primera. Pretpostavimo sledeće:
- Imate troje dece, Ann, Bart i Carl
- Ann ima dvoje dece, Drew i Eve
- Bart, Carl, Drew i Eve nemaju potomaka
Ako vaša Last Will i Testament ili Revocable Living Trust tvrde da vaša imovina treba da se distribuira vašim "tada živim potomcima, po mešanju", evo šta se dešava u različitim scenarijima:
- Pretpostavimo da su vam Ann, Bart, Carl, Drew i Eve preživeli sve:
- Ann, Bart i Carl će svima dobiti 1/3 dionice
- Dru i Eva neće dobiti ništa
- Pretpostavite da vas je Ann predašila, a Bart, Carl, Drew i Eve su vas preživeo:
- Svaki Bart i Carl će dobiti 1/3 udela
- Drew i Eve će svaki dobiti 1/6 udela; oni uzimaju zastupljenost i jednake dionice što bi Ann uzela: 1/3 podijeljen sa 2 = 1/6 svake
- Pretpostavimo da su vas Ann, Carl, Dru i Eve preživeo i Bart vam je predočio:
- Ann i Carl će svaki dobiti 1/2 udjela; udeo neće biti stvoren za Barta jer vas je predosećao i nije preživio ni jedan potomak
- Dru i Eva neće dobiti ništa
- Pretpostavimo da su vas Ann i Dru predpostavili, a Bart, Carl i Eve vas su preživjeli:
- Svaki Bart i Carl će dobiti 1/3 udela
- Eva će dobiti 1/3 udela; ona uzima predstavljanje ono što bi Ann uzela i nema potrebe da stvorite udio za Drewa, jer vas je predazirao i nije preživeo ni jedan potomak
"Uz mešanje" se koristi u planiranju nekretnina kako bi se pokrile sve baze u tipičnoj situaciji u porodici, tako da ne morate da idete da vidite svog advokata za planiranje nekretnina svaki put kada vas dete ili drugi korisnik predece. želite ovaj tipičan obrazac kao deo vašeg plana imanja , za početak, onda ćete morati da svoje namjere učinite vrlo jasnim vašem advokatu.
S druge strane, ako dijete ili drugi korisnik predjedini vas i vi više ne želite da se ovaj tipičan obrazac primjenjuje, onda ćete morati promijeniti svoj plan. Ovdje se upoznaju godišnja ažuriranja planiranja nekretnina.
Per Capita
Kontrast "po miješanju" do "po glavi stanovnika", što podrazumijeva uzimanje "od ukupnog broja" ili "od ukupnog broja pojedinaca." U kontekstu planiranja nekretnine to znači da ako korisnici dele u distribuciji "per capita , "Onda će svi živi članovi identifikovane grupe dobiti jednak udio.
Međutim, ako je član identifikovane grupe preminuo, onda udio neće biti stvoren za pokojnog člana, a sve akcije ostalih članova će se povećati shodno tome.
Kao i sa objašnjavanjem "po miješanju", najlakši način za razumijevanje koncepta je nekoliko primjera. Ako se pretpostavljaju iste činjenice kao što je prethodno opisano, a vaša Last Will i Testament ili Revocable Living Trust tvrde da se vaša imovina distribuira vašim "tada živim potomcima po glavi stanovnika", evo šta se dešava u istim scenarijima opisanim gore:
- Pretpostavimo da su vam Ann, Bart, Carl, Drew i Eve preživeli sve:
- Ann, Bart, Carl, Drew i Eve će svima dobiti 1/5 dijela
- Pretpostavite da vas je Ann predašila, a Bart, Carl, Drew i Eve su vas preživeo:
- Bart, Carl, Drew i Eve će dobiti po jednu četvrtinu
- Pretpostavimo da su vas Ann, Carl, Dru i Eve preživeo i Bart vam je predočio:
- Ann, Carl, Drew i Eve će svako dobiti 1/4 dionice
- Pretpostavimo da su vas Ann i Dru predpostavili, a Bart, Carl i Eve vas su preživjeli:
- Bart, Carl i Eve će dobiti 1/3 udela
"Po mešanju" se najčešće koristi u planiranju nekretnina nego "po glavi stanovnika", jer pokriva tipičnu porodičnu situaciju. Ako više volite da koristite distribuciju po glavi stanovnika, onda ćete morati osigurati da vaš plan imanja odgovara bilo kojoj generisanje-preskakanje akcija koje mogu biti kreirane ovom vrstom distribucije.
Drugim riječima, ostavljanje direktnih dionica svojim unucima i praunucima kroz per capita ili drugu vrstu direktne distribucije, dok su vaša djeca također preživjela, pokrenuće porez na transfer generacije i udjeli za unuke i vestoke djece. Moraćete da radite blisko s vašim advokatom za planiranje nekretnine kako biste osigurali da se vaše imanje izbjegne ovim dodatnim i skupim porezom.