Obveznice štednje su jedna od najstarijih i najjednostavnija za razumijevanje investicija koje nudi Vlada SAD. Oni se smatraju investicijom tipa "accrual", što znači da se njihova vrijednost povećava tokom vremena.
Obveznice EE serije kupuju se na pola svoje dospjećne vrijednosti i polako povećavaju prema tom iznosu. Obveznice 1. serije kupuju se u apoenima od 50 do 10.000 dolara, a polako rastu u skladu sa prevladavajućim kamatnim stopama.
Vlada, kao podsticaj za kupovinu obveznica serije EE i I, dozvoljava da se rast vrijednosti oslobodi od federalnog i državnog oporezivanja ako se isplati i koristi za troškove koledža.
01 Pregled američkih štednih obveznica kao koledž štednih vozila
Oblici EE i I obveznice treba razmotriti od strane pojedinaca koji ispunjavaju neke ili sve navedene kriterijume:
- Oni više vole sigurnost i jednostavnost obveznica štednje zbog rizika i složenosti drugih investicija i tipova računa.
- Oni su zadovoljni godišnjom stopom povraćaja u rasponu od 4-6%.
- Oni su u najvišim saveznim i državnim porezima.
- Mogu ulagati manje količine u nepravilnim intervalima.
- Žele zadržati vlasništvo nad imovinom dok ne odluče da ga koriste.
02 Prednosti i mane korišćenja američkih štednih obveznica za uštedu koledža
Potencijalne prednosti:
Kupovina američkih štednih obveznica (serija EE ili I) jedan je od najjednostavnijih načina za izdvajanje novca za koledž. Ne postoji potreba za otvaranjem računa u finansijskoj instituciji, kompletnim složenim papirologijama ili istraživanjem i upravljanjem investicionim opcijama. Nadalje, vrlo je lako procijeniti buduću vrijednost obveznica štednje, posebno obveznica serije EE.Obveznice za štednju su dostupne u malim denominacijama i mogu se kupiti za samo 25 USD istovremeno.
Kamata na ove obveznice je u potpunosti oslobođena od poreza na državne i državne prihode kada se koriste za kvalifikovane troškove koledža, što ih čini konkurentnim sa većim, ali oporezivim investicijama.
Potencijalni nedostaci:
Najveći nedostatak, što je generalno slučaj sa povećanim nivoom sigurnosti i jednostavnosti, je niža stopa povraćaja. Sa istorijskom stopom povrata od 4-6% godišnje, uspešne investicije na berzama mogu lako nadmašiti američke obveznice štednje duplo.Još jedan nedostatak je to što je izuzeće od plaćanja poreza na troškove koledža ograničeno od nekih drugih štednih računa u koledžima. Obveznice serije EE i I su oslobođene od oporezivanja kada se koriste za školarinu (a ne sobe, ploče ili knjiga) i dostupne su samo za poreske obveznike čiji je prihod manji od određenih iznosa.
03 Opcije investiranja i poreske olakšice za američke štedne obveznice
Opcije investiranja:
Stope štednih obveznica objavljuju se svakog maja i 1. novembra i izračunavaju se koristeći standardnu formulu. Postojeće serije EE obveznice ne mijenjaju svoje stope po objavljivanju novih cijena. Serije I obveznice rade.Stopa za obveznice serije EE je 90% prosječne stope za 5-godišnje trezorske note u posljednjih šest mjeseci.
Stopa za obveznice serije I je kombinacija unapred utvrđene fiksne stope prinosa i prilagođavanja inflacije tokom prethodnih šest mjeseci.
Poreske povlastice:
Primarna poreska olakšica za vlasnike američkih obveznica štednje je izuzeće od plaćanja poreza na dohodak od kamate i rasta vrijednosti, ako se koristi za kvalifikovane školarine. Po dizajnu, obveznice serije EE i I su takođe odložene od poreza svake godine sve dok ne budu isplaćene.Ovo oslobađanje od poreza na dohodak na rast ovih obveznica čini ih konkurentnim drugim obveznicama sa većim opterećenjem, ali oporezivim obveznicama, koje se drže izvan drugih koledžnih računa.
Na primjer, pretpostaviti da obveznica od korporacije plaća 5% godišnje, ali je u potpunosti oporezivana po federalnoj stopi od 25% i državnoj stopi od 5%. Nakon plaćanja poreza svake godine, po stopi od 30%, ta obveznica donosi prihod od 3,5% nakon poreza.
Ako američka štednja štedi samo 4%, ali nikada neće biti oporezivana jer će se koristiti za školarinu, ona očigledno nadmašuje oporezivu obveznicu.
Da bi se kvalifikovao za barem delimično oslobađanje od oporezivanja kamate, vlasnik mora imati prihod ispod 78.100 dolara ako je pojedinačno, ili 124.700 američkih dolara ako se udata.
04 Prihvatljivi troškovi i efekti na finansijsku pomoć za američke obveznice štednje
Prihvatljivi troškovi:
Serije EE i I za štednju mogu dobiti samo oslobađanje poreza na prihode za iznose koji se koriste za plaćanje školarina na koledima iz naslova IV, univerziteta i stručnih škola.Soba, tabla i knjige nisu obuhvaćeni izuzetkom. Povlačenje ovih iznosa biće predmet normalnog poreza na dohodak.