Možete odložiti ili ubrzati i prihode i odbitke
Ubrzanje i odlaganje - kako funkcioniše
Ubrzavanje dohotka znači da ćete ove godine pokušati uvesti više prihoda, posebno prihoda koji se nalaze na vrhu, jer bi se moglo odgoditi do sledeće godine. Slično tome, ubrzavanje odbitaka znači trošenje novca na troškove koji će sada generisati poresku olakšicu.
Odlaganje prihoda znači odlaganje ili odlaganje primanja određenih prihoda do naredne godine. Odlaganje odbitaka znači zadržavanje trošenja novca na poreske odbitne troškove sve do sledeće godine ili kasnijih godina kada bi ti odbitki mogli biti povoljniji za vašu poresku situaciju.
Ubrzanje prihoda i / ili odlaganje funkcija odbitaka kako bi se povećao iznos prihoda koji se oporezuje u tekućoj godini. Ovo može biti korisna strategija ako vaši prihodi padnu u niži porezni razred ove godine u poređenju sa onim što očekujete sledeće godine. Odlaganje prihoda i / ili ubrzavanja funkcija odbitka kako biste smanjili iznos prihoda koji se oporezuje u tekućoj godini, a ovo može biti korisno ako vaši prihodi padnu u višu poresku grupu ove godine nego što očekujete sljedeće godine.
Ove četiri taktike se odnose na odgovarajući vremenski period plaćenog prihoda i korišćenje odbitaka u svrhe poreza.
Metode računovodstva
Vremenski okvir prihoda i odbitaka zavisi od računovodstvenog metoda poreskog obveznika. Prema IRS-u, "Većina pojedinaca i mnogih malih preduzeća koriste gotovinski metod računovodstva", tako da ćemo se fokusirati ovde na pravila za samoposlužene poreske obveznike u kešu.
Prema metodi gotovog novca, "Vi u svoje bruto prihode uključite sve stavke prihoda koje stvarno ili konstruktivno primate tokom poreske godine", prema IRS. "Vi odbijate troškove u poreskoj godini u kojoj ih u stvari plaćate ... Međutim, možda nećete moći da odbijete troškove plaćene unapred, već ćete možda morati da kapitalizujete određene troškove."
Samozaposlene osobe će prijaviti prihod koji je stvarno ili konstruktivno primljen tokom poreske godine. "Konstruktivno" znači prihod koji je "pripisan vašem računu ili vam je na raspolaganju bez ograničenja. Ne morate imati ga u posedu ... Prihod nije konstruktivno primljen ako vaša kontrola nad njegovom prijemom podleže značajnim ograničenjima ili ograničenjima."
Na običnom engleskom jeziku, ako dobijete čekove krajem decembra i ne unosite ih do januara, taj prihod se konstruktivno primi u decembru, kada su vam dostupni. Sjedenje na njima još jedan mjesec bio je vaš izbor - mogli ste ih deponirati. Na isti način, ako vam je klijent poslao ček postdate za januar, vaša kontrola tog novca podleže ograničenjima, tako da je to prihod od januara.
Strategije ubrzanja prihoda za samozaposlene
- Zamolite klijente da plate sada. Pozovite ili pišite klijentima koji stoje iza plaćanja svojih faktura. Ovo ne samo da ubrzava dohodak, već i očisti vaše potraživanje.
- Pitajte za veća unapred plaćanja za projekte koji će trajati ove i sledeće godine.
Ako ste u poređenju sa 15 odsto ove godine, a ako očekujete da ćete sledeće godine biti u 25 posto, ubrzanje dohotka ove godine može dovesti do toga da se taj prihod oporezuje po nižoj stopi. Ali postoje zagarantovane poreske olakšice zasnovane na visini vašeg prihoda, tako da bi se ove godine više prihoda moglo potisnuti vaši prihodi od te 15-procentne grupe. To je nešto balansiranje kako bi se ispravno desilo. Moraćete da dobijete što više prihoda ove godine bez potiskivanja sebe u tu višu poresku grupu.
Porez na samozapošljavanje
Takođe ćete želeti da vodite računa o porezu za samozapošljavanje . Ovaj porez se sastoji iz dve komponente: socijalnog osiguranja i Medicare. Obično poslodavci plaćaju polovinu ovih poreza u ime svojih radnika.
Međutim, ako ste samozaposleni, morate oba pola platiti sami sebi.
Porez na socijalno osiguranje od 12,4 procenata zaustavlja kada prihod poreskog obveznika premašuje 127.200 američkih dolara od 2017. Razmotrite ubrzanje prihoda ako ste blizu tog praga zato što bi sve što ste zaradili u tom iznosu bili pošteđeni ovim porezom.
Dodatni porez na Medicare od 0,9 procenata - iznad 2,9 odsto poreza za Medicare koji je uključen kao dio poreza za samozapošljavanje - primenjuje se kada vaš prihod dostigne 200.000 dolara za pojedinačne filijale ili glavnu osobu domaćinstava, 250.000 dolara za udružene parove koji podnose zajedno, i 125.000 dolara za vjenčane parove koji se podnose odvojeno. Ako podnesete zajednički sa svojim supružnikom, ovaj dodatni porez se procenjuje na kombinovanim prihodima Medicare i neto prihodima od samozapošljavanja za oba supružnika. Dakle, evo još jedne reči upozorenja: Ako razmišljate o strategiji ubrzavanja dohotka, možda ćete želeti pokušati izbjeći ubrzavanje previše prihoda, gurajući se preko praga do prihoda gdje bi se primijenila ova dodatna taksa za Medicare.
Strategije odlaganja prihoda za samozaposlene
- Pošaljite nam kolekcije u januaru umesto u decembru kako biste potisnuli neki prihod u narednu godinu.
- Tražite manje plaćanja unapred za projekte koji prođu ove i sledeće godine.
Ako ste u ovoj godini od 25% i ocekujete da budete u sledecoj godini u 15%, mozete da gurnete svoje prihode u nižu stopu poreza tako sto odlozite prihod do naredne godine. Samozaposleni poreski obveznici čiji će prihodi biti u blizini pragova za dodatni porez na Medicare možda bi trebali razmisliti o odlaganju prihoda ako će ih zadržati ispod praga i za ovu i sljedeću godinu.
Strategije koje uključuju vrijeme odbijanja
Samozaposlena lica prijavljuju odbitke koji se u toku godine plaćaju, iako se neki odbici mogu isplatiti nakon završetka godine. Na primjer, doprinosi za IRA mogu biti sastavljeni do 15. aprila naredne godine, a doprinosi SEP-IRA mogu biti urađeni do 15. aprila ili do 15. oktobra, ako uzimate produžetak. Međutim, za sve ostale odbitke, troškovi bi trebali biti plaćeni tokom kalendarske godine.
Strategije ubrzavanja odbitka za samozaposlene
- Kupite opremu ove godine umjesto sledeće godine. Računari, softver, vozila, namještaj i druge vrste opreme se ili amortizuju više godina, što je samo po sebi oblik odbitka od odbitka ili se mogu otpisati odmah koristeći sekciju 179 odbijanja. Morate staviti opremu u službu u tekućoj godini ako koristite ovu taktiku.
- Zaliha na kancelarijskim materijalima. Ako vam je potreban nekoliko dodatnih odbitaka ove godine da biste smanjili porezni račun niže, ovo je dobro mesto za početak.
- Razmislite o plaćanju bonusa zaposlenima ove godine.
- Razmislite o izmirenju poreza na zarade u četvrtom kvartalu u decembru, a ne u januaru.
Odbitne strategije odbrane za samozaposlene
- Odložite investicije u računare i drugu opremu do sledeće godine.
- Sačekajte do sledeće godine da biste se založili na zalihama i drugim kancelarijskim potrebama ako je moguće.
- Razmislite o plaćanju bonusa zaposlenima u januaru umjesto decembra.
Pregledajte knjige i sistem knjigovodstva
Pregledajte finansijsko zdravlje vašeg poslovanja sa svojim računovođom. Mnogi računovođe će vam pomoći da analizirate svoj bilans uspjeha i bilans stanja kako biste identifikovali poreske strategije koje su prikladne za vaše poslovanje.
Preduzetnici takođe treba da procene da li je njihov trenutni računovodstveni sistem dovoljan za njihove potrebe. Postoji puno opcija malih poslovnih računovodstvenih opcija dostupnih ako vaš trenutni sistem nema sve funkcije koje želite ili zahtevati.
Pregledajte svoj penzijski plan
Samozaposleni imaju nekoliko opcija kada se radi o planovima za penzionisanje, uključujući planove SEP-IRA, SIMPLE IRA i 401 (k) . SIMPLE i 401 (k) planovi moraju biti uspostavljeni ili postavljeni tokom kalendarske godine čak i ako se plan finansira retroaktivno sljedeće godine. SIMPLE planovi moraju biti uspostavljeni pre 1. oktobra, a planovi 401 (k) moraju biti uspostavljeni do 31. decembra. Pregledajte svoj trenutni plan kako biste videli da li je to i vaš nivo finansiranja odgovarajući za vaše potrebe za narednu godinu.
Pregledajte svoj izbor poslovnog subjekta
Freelanceri često rade za sebe bez formalne poslovne strukture, obično se nazivaju "neinkorporiranim". To bi moglo biti u redu za vaše potrebe, ali postoje i druge mogućnosti, poput formiranja korporacije, partnerstva, kompanije sa ograničenom odgovornošću ili neke druge formalne strukture. Nema odgovora od jedne veličine. Preduzetnici koji rade pod jednim tipom strukture možda će želeti da razmotre da li bi mogla biti različita poslovna struktura za njih povoljnija za porez.
Svaka poslovna struktura ima svoje poreske prednosti i mane. Može biti posebno strateško za pregled vaše poslovne strukture ako se vaše finansije ili poreska izloženost značajno menjaju.
Pregled procenjenih plaćanja poreza
Moraćete da postavite plan za plaćanje poreza u narednoj godini. Ovo uključuje i četvrtu procenu plaćanja poreza, koji je predviđen do 15. januara. Plaćanje produženja, ako ga ima, obično dolazi do 15. aprila, a prvu procijenjenu poreznu nadoknadu pripada i 15. aprila. Ovaj datum može biti produžen za jedan dan ili dva u nekim godinama ako 15. mjeseca pada na vikend ili nacionalni praznik.
Dobiti preliminarnu ideju o tome koje će vaše poreske obaveze biti ove godine, tako da imate ideju o tome koliko bi trebalo izdvojiti za poreze ove godine i naredne godine.