Vaša poreska obaveza se pojavljuje na liniji 63 vašeg 1040 poreske prijave
Reč "odgovornost" ima određeni negativni prsten za to i sa dobrim razlogom. Tehnički, to znači da ste odgovorni za nešto. Kombinujte rečima "porez" i vidite gde se to odvija. Poreska obaveza je poreski dug koji ste odgovorni za plaćanje Službi unutrašnjih prihoda ili drugom poreskom organu.
Možete pronaći svoj za godinu na liniji 63 vašeg poreske prijave za Formular 1040 gde piše, na odgovarajući način, "Ovo je vaš ukupni porez".
Međutim, vaša ukupna poreska obaveza nije neophodna samo za jednu godinu. Sve što ostane iz prethodnih godina mora se dodati vašoj odgovornosti za tekuću godinu, kao što je ako ste uneli ugovor o ratu da biste isplatili prošlogodišnji poreski dug i još niste izvršili poslednju uplatu tog ugovora. Drugim riječima, vaša poreska obaveza je sve što dugujete IRS u datom trenutku.
To nije samo porez na dohodak
Poreska obaveza nije samo ograničena na bilo koji porez na dohodak koji biste mogli dugovati. Izraz obuhvata sve oblike poreza, kao što su kapitalni dobici i porez na samozapošljavanje, kao i kamate i kazne. Taj ugovor o ratu koji ste uneli za prošlogodišnje poreze plaćate uz kamatu, tako da se kamata dodaje vašoj ukupnoj poreskoj obavezi. Ako ste ranije distribuirali sa računa za penziju koji je bio predmet kazne od 10%, to je uključeno u vašu ukupnu poresku obavezu.
Stopa poreza na dohodak
Porez na dohodak je najveća komponenta poreske obaveze za većinu ljudi, a delom je određena poreznim razredom u koji spadaju - procenat njihovog prihoda koji moraju platiti porezima. Ovo varira pošteno jer zavisi od statusa podnošenja prijave i koliko zarađujete.
Razmislite o ovom opsegu: Vi ste sami i zaradite samo 9.525 dolara u 2018. godini.
Ovo vas stavlja u oporavak od 10 odsto, tako da je porez na dobit od 952 dolara. Ako zarađujete 80.000 dolara, ovo vas podstiče na 22% porezne grupe na delu vašeg prihoda koji premašuje 38.700 dolara. A ako ste oženjeni i vi i vaš supružnik zajedno zarađuju 200.000 dolara godišnje? Ovo vas udara u poreznu grupu od 24 odsto za deo vašeg prihoda koji prelazi 165.000 dolara.
Porez na kapitalne dobitke
Porez na kapitalne dobitke može se dodati vašoj poreskoj obavezi ako prodate imovinu više od vaše osnove u njemu - što ste platili za to, plus određene dozvoljene troškove. Ako uložite 5.000 dolara u neke deonice i okrenete oko 18 meseci kasnije i prodate te iste akcije za 7.500 dolara, imate dugoročnu dobit od 2.500 dolara i to se oporezuje po specijalnim stopama rasta kapitala, bilo od 0, 15 ili 20 posto od 2018. zavisno od vašeg prihoda. Što više prihoda ostvarujete u cjelini, to je veća stopa poreza na kapitalne dobitke.
Ako ste imali imovinu manje od godinu dana, to je kratkoročna dobit, tako da je dodata vašoj poreskoj obavezi kao obični prihod i prema vašoj poreskoj grupi.
Moć odbitka
Ako ovo sve zvuči prilično mračno do sada, možete malo da se opustite. Ovi faktori su samo početak vaše poreske obaveze. Poreska šifra vam omogućava da izbegnete svoj poreski prihod uz odbitak.
Zakon o poreskim olakšicama i zapošljavanju oduzima odbitak za lična izuzeća u 2018. godini, što će teško pogoditi neke poreske obveznike. Međutim, za poresku godinu 2017. godine možete odbiti 4,050 izuzeća za sebe, jedan za vašeg supružnika ukoliko ste oženjeni, i po jedan od vasih zavisnih osoba. To se stvarno može dodati. Čak i sa samo jednim izuzećem za sebe jer ste siromašni, on bi odbacio vaš oporezivi prihod od $ 80,000 do $ 75,950 - i to je samo jedan dostupni odbitak.
Nažalost, izuzeće nestaje pod uslovima TCJA, barem od 2018. do 2025. godine. Ali mnoštvo drugih odbitaka i poreskih kredita ostaju netaknuti.
TCJA takođe prilagođava poreske zagrade tako da možete zaraditi više pre nego što počnete plaćati veći procenat, a standardni odbitak je skoro udvostručen. Standardni odbitak od 2018. godine za jednog poreskog obveznika povećava se sa 6.350 dolara u 2017. na 12.000 dolara u 2018. godini.
Sećate li se da je $ 9,525 ste napravili kao jedini poreski obveznik 2017? Tehnički, vaša poreska obaveza na taj novac bi bila 9.525 dolara manje od ličnog izuzeća od 4.050 dolara, manje od standardnog iznosa od 6.350 dolara za tu poresku godinu. Ovo ostavlja negativan balans, tako da niste imali porezne obaveze. Još uvek ne biste imali poreznu obavezu za taj prihod 2018. godine, jer 9,525 dolara manje od sadašnjeg standardnog odbitka od 12,000 dolara takođe rezultira negativnim saldom.
Ovde je lekcija da vaša poreska obaveza nije zasnovana na onome što ste zaradili u određenoj godini. Zasnovano je na onome što ste zaradili manje ličnih oslobađanja u 2017. godini i manje od standardnog odbitka za vaš status podnošenja ili vaših stavki u odbitku ako se odlučite umjesto toga. Ona se zasniva na onome što je ostalo posle oduzimanja ovih cifara, kao i bilo kakvih drugih odbitaka ili poreskih kredita za koje biste mogli biti kvalifikovani.
Ne zaboravite poreske kredite
Poreski krediti takođe smanjuju vašu poresku obavezu, ali na nešto drugačiji način.
Odbitaci se oduzimaju od vašeg oporezivog prihoda, ali neki krediti se oduzimaju direktno od vaše obaveze. Recimo da ste uradili sve matematike i tvrdili ste da je svaki odbitak na raspolaganju i da imate još uvek 5.000 poreznih obaveza na liniji 63. Ako ste u mogućnosti da tražite povratni porezni kredit od 1000 USD, ta obaveza pada na $ 4,000 jer se poreski krediti tretiraju kao stvarna plaćanja poreza, baš kao da ste napisali IRS provjeru za iznos.
Taj broj na liniji 63
Da, zvuči komplikovano, ali ako pogledate Form 1040 , jasno možete videti kako sve ovo funkcioniše.
Svi vaši izvori prihoda, uključujući stvari kao što su kapitalni dobici, se sabiraju i prijavljuju na prvoj stranici poreske prijave u odeljku "Prihodi". Onda ćete napraviti određena prilagođavanja tog prihoda u sledećem odeljku "Prilagođeni bruto prihod". Tu ćete moći da potražite i neke druge odbitke pored standardnih odbitaka ili stavljenih odbitaka kako biste smanjili oporezivi prihod.
Sada se prilagođeni bruto dohodak ili AGI prenosi na stranicu 2 i odeljak pod nazivom "Porezi i ostali krediti". Neke od ovih redova su dodaci koji će stvarno povećati vašu poresku obavezu, kao što je alternativni minimum poreza . Ali takođe ćete pronaći prostor za standardne odbitke ili stavke odbitaka ovde, kao i mjesta za različite nepovratne poreske kredite za koje možete biti kvalifikovani, a sve to smanjuje vašu poresku obavezu smanjivanjem vašeg oporezivog prihoda. Vaš oporezivi prihod se pojavljuje na liniji 43.
Nažalost, sledeći odeljak, "Ostali porezi", uključuje dodavanje, ne oduzimanje, ali mnogi poreski obveznici izbegavaju metke koji su ovde uključeni. Ako ste samozaposleni, taj porez se pojavljuje u ovom odeljku i dodati će vam porezna obaveza, kao i neke druge poreze i kazne koje ne utiču na sve poreske obveznike.
A ovo vas dovodi do linije 63. Ali nemojte gutati. Jolj uvek nisi završio.
Obrazac 1040 uključuje još jedan odeljak za plaćanja koja ste već izvršili u vezi sa poreznom obavezom. U većini slučajeva, to se postiže putem poreznog zadržavanja sa platnih računa. Vaš poslodavac odbija procenat od vaše plate prema informacijama koje ste mu dostavili na Obrascu W-4 i on obavezno šalje taj novac u IRS u vaše ime.
Ako ste samozaposleni i izvršili procenjene poreske olakšice tokom godine, oni se unose i u ovaj odeljak. Povratni poreski krediti su uključeni i ovdje. Ovi krediti ne oduzimaju samo vašu poresku obavezu. IRS će vam poslati povraćaj sredstava za bilo koji ostatak koji će ostati ako smanjite svoju obavezu na nulu.
Sva ova plaćanja se oduzimaju od broja koji se pojavljuje na liniji 63 - vaša poreska obaveza. Ako ovo rezultira negativnim balansom - možda je vaša poreska obaveza iznosila 5.000 dolara, ali ukupna plaćanja uključujući povratne kredite dodate do 7.500 dolara - možete očekivati povraćaj od IRS-a za razliku.
A ako nemate negativan balans? Ako je vaša obaveza bila 5.000 dolara, ali ste uplatili samo 4.000 dolara u ukupnim isplatama, uključujući povratne kredite, i dalje dugujete IRS $ 1.000. Ovo nije vaša poreska obaveza - koja ostaje na $ 5,000. To je iznos poreza koji još uvek dugujete.