Beneficije socijalnog osiguranja se ne oporezuju u 27 država i Distriktu Kolumbija
Država | Beneficije socijalnog osiguranja | ||
Uopšte nije oporezivan | Delimično oporezovano na osnovu federalnih pravila | Delimično oporezovano na osnovu starosti ili prihoda | |
Alabama | x | ||
Aljaska | x | ||
Arizona | x | ||
Arkansas | x | ||
Kalifornija | x | ||
Kolorado | x | ||
Connecticut | x | ||
Delaware | x | ||
District of Columbia | x | ||
Florida | x | ||
Gruzija | x | ||
Havaji | x | ||
Idaho | x | ||
Illinois | x | ||
Indiana | x | ||
Ajova | x | ||
Kansas | x | ||
Kentucky | x | ||
Luizijana | x | ||
Maine | x | ||
Merilend | x | ||
Massachusetts | x | ||
Michigan | x | ||
Minnesota | x | ||
Mississippi | x | ||
Missouri | x | ||
Montana | x | ||
Nebraska | x | ||
Nevada | x | ||
New Hampshire | x | ||
New Jersey | x | ||
Novi Meksiko | x | ||
Njujork | x | ||
Sjeverna Karolina | x | ||
North Dakota | x | ||
Ohio | x | ||
Oklahoma | x | ||
Oregon | x | ||
Pensilvanija | x | ||
Rhode Island | do kraja 2015. godine | počev od 2016 | |
Južna Karolina | x | ||
Južna Dakota | x | ||
Tennessee | x | ||
Teksas | x | ||
Utah | x | ||
Vermont | x | ||
Virginia | x | ||
Vašington | x | ||
West Virginia | x | ||
Wisconsin | x | ||
Wyoming | x | ||
Države u kojima se oporezuje socijalna sigurnost
Kolorado oslobađa prihode od penzija i anuiteta (uključujući naknade za socijalno osiguranje) na osnovu starosne dobi pojedinih poreskih obveznika.
Ako poreski obveznici imaju oporezive socijalne naknade na svoj savezni povratak, ovaj savezni oporezivi deo može biti kvalifikovan da bude isključen iz državnog poreza u državi Colorado pod oduzetom imovinom u Koloradu. Za detalje pogledajte:
- FYI prihod 25: Penzijsko / anuitsko oduzimanje (pdf, Colorado.gov), i
- FYI Prihod 18: Oduzimanje penzija za udata u braku kada oba supružnika primaju socijalno osiguranje (pdf, Colorado.gov).
Konektikat djelimično ili potpuno oslobađa naknade za socijalno osiguranje zasnovane na statusu i prihodu osobe.
- 2015. Konkurs za rezidentnu poresku obveznicu u državi Connecticut (pdf, CT.gov), strane 24-25.
- DRS: Federalno oporeziva socijalna sigurnost (CT.gov)
- Saopštenje 2013 (7): Oporezivanje naknada za socijalno osiguranje za namene poreza na zarade u Konektikatu (CT.gov)
Kansas izuzima naknade socijalnog osiguranja od poreza na državu zasnovane na prihodu osobe.
"Ako je vaš federalni bruto prihod prilagođen bruto prihodu od 75.000 dolara ili manje, bez obzira na vaš status podnošenja, vaše naknade za socijalno osiguranje su izuzete od poreza na dohodak u Kanzasu. Oslobađanje od socijalnih osiguranja primjenjuje se samo u meri u kojoj su naknade uključene u vašeg federalnog prilagođenog bruto prihoda "(Često postavljana pitanja o individualnom prihodu: doprinosi za penziju i naknade, KSrevenue.org).
Minesota delimično oporezuje naknade za socijalno osiguranje.
"Prihodi od socijalnog osiguranja mogu se oporezovati vašim saveznim povratkom Minnesota oporezuje isti iznos koji se oporezuje federalno.Ako je vaš jedini prihod Socijalno osiguranje, niste obavezni da podnesete porez na dohodak" ( Seniori: List 6 činjenica o prihodu, pdf, Revenue.state.MN.us, stranica 1).
Čekanje u Predstavničkom domu u Minnesoti je račun koji bi izmenio kako se socijalna sigurnost oporezuje u državi (HF 3847 i Analiza HF 3847 od strane Minnesota prihoda (pdf)).
Missouri izuzima celokupni iznos socijalnog osiguranja od državne takse sve dok je osoba starija od 62 godine.
- Često postavljana pitanja o porezu na dohodak (pomerite se dole do Penzije, a zatim kliknite na Kako se moj porez na socijalno osiguranje ili socijalno osiguranje oporezuje?)
- Grafikon podobnosti za smanjenje invalidnosti socijalnog osiguranja / socijalnog osiguranja (pdf)
- Obračun socijalne sigurnosti ili socijalne sigurnosti (na Obrazac MO-A 2015, Prilagođavanje poreza na dohodak fizičkih lica , pdf)
Montana - "Vaše beneficije za socijalno osiguranje koje se oporezuju za Montanu mogu se razlikovati od onoga što se oporezuje na federalnom nivou. Potrebno je da dovršite radni list VIII, Oporezive socijalne sigurnosti, da biste utvrdili svoju oporezivu socijalnu sigurnost u Montani" (Često postavljana pitanja, Odeljenje za prihode Montana ).
Nebraska "dozvoljava odbitak prihoda od socijalnog osiguranja koji su uključeni u savezni AGI ako je federalni AGI [prilagođeni bruto prihod] poreskog obveznika manje ili jednak 58.000 dolara za vjenčane parove, zajednički podnošenje prijava ili 43.000 dolara za sve ostale poreske prijave" ( 2015 Nebraska Individual Income Poreska knjižica , pdf, strana 2, videti i stranicu 16).
Novi Meksikon prati savezna pravila za uključivanje dijela socijalnih osiguranja kao dio oporezivog prihoda. Novi Meksiko pruža poreski kredit da bi nadoknadio porez na naknade za socijalno osiguranje. Ovaj kredit se obračunava na obrazcu PIT-RC.
Severna Dakota prati savezna pravila za uključivanje dijela socijalnih osiguranja kao dio oporezivog prihoda. Severna Dakota daje brak sankcionisanu kaznu za venčane osobe koje zajednički podnose i koji imaju oporezivi prihod u državi North Dakota od više od 62.705 dolara. Pogledajte stranicu 16 Individualne knjižice o porezu na dohodak (Obrazac ND-1, pdf).
Rhode Island menja način na koji porezi socijalnu sigurnost. "Mnogi od onih koji moraju platiti savezni porez na dohodak za svoje socijalno osiguranje neće platiti porez na prihod od Rhode Islanda na te naknade za 2016. godinu i kasnije poreske godine", napisao je Odjeljenje za oporezivanje u svom sažetku o izmjenama poreza koje stupaju na snagu 2016. godine ( ADV 2015-23 , pdf). U posebnom dokumentu, Odjeljenje za oporezivanje opisuje ovu promjenu u načinu na koji država porezuje naknade za socijalno osiguranje:
"Izračunavanje poreza na dohodak Rhode Islanda počinje sa federalnim prilagođenim bruto prihodom (AGI). Modifikacije federalnih AGI za Rhode Island svrhe mogu dovesti do povećanja ili smanjenja federalnog AGI-a.
"Za poreske godine koji počinju 1. januara 2016. godine ili kasnije, za određene korisnike saveznog programa socijalne sigurnosti biće dozvoljena izmena za rezidenata i nerezidenata.
▪ Vi (ili vaš supružnik, ukoliko ste oženjeni i podnošenje prijave zajedno) dobijaju bilo koju od sljedećih vidova socijalnih osiguranja: naknade za starosnu dob (ponekad pod nazivom penzije); koristi žene; koristi muža; prednosti udovice; ili koristi udovice;
▪ Vaše socijalno osiguranje se oporezuje na saveznom nivou;
▪ Vi (ili vaš supružnik, ako ste u braku i podnošenje prijave zajedno) postigli ste punu starosnu granicu za penzionisanje, kako je definisano Uredbom o socijalnoj sigurnosti; i
▪ Vaš federal AGI pada ispod određenog praga (pogledajte tabelu ispod). Pragovi prihoda biće godišnje prilagođeni inflaciji.
Možete se kvalifikovati za modifikaciju prihoda od socijalnog osiguranja oporezivanja | |
Ako ste: | a vaš federal AGI je manji od: |
pojedinačno, glava domaćinstva, ili vjenčani podnesak odvojeno | manje od 80.000 dolara |
udata u zajedničkoj zajednici ili kvalifikovana udovica ili kvalifikovani udovac | manje od 100.000 dolara |
Napomena: Prva kolona se odnosi na status prijave na svoj porez na dohodak poreza na dohodak Rhode Islanda. Za bračnog para koji podnese zajednički povratak na Rodos, granica dohotka odnosi se na kombinovane zvezne agencije AGI. | |
"Ako uklonite sve te prepreke, iznos vašeg prihoda koji će oporezovati Rhode Island će biti smanjen za iznos vaših socijalnih osiguranja koji se oporezuju na saveznom nivou.
"Na primer, pretpostavimo da je vaš federal AGI 50.000 dolara, što uključuje 10.000 $ oporezivih naknada za socijalno osiguranje.Običajno, ceo 50.000 dolara biće predmet poreza na dohodak Rhode Islanda, ali ako se kvalifikujete za modifikaciju, samo 40.000 američkih dolara AGI će na kraju biti oporezovana od strane Rhode Islanda, tako da, pod pretpostavkom da ste u 3,75 postotnom porezu na Rhode Islandu, u ovom primeru možete da uštedite $ 375 u porezu na dohodak Rhode Islanda (za primjer, ovaj primjer ne uzima u obzir druge faktori za Rhode Island porez na lična primanja, kao što su druge modifikacije koje mogu smanjiti ili povećati vaš prihod, Rhode Island standardni odbitak, lična izuzeća, poreski krediti i korišćenje poreza.)
"Efektivno: Poreske godine počinju 1. januara 2016. godine ili kasnije
"Navoda: RIGL § 44-30-12" ( Izvor: Odjeljenje za porez na Rhode Islandu, Rezime zakonodavnih promjena , 22. jul 2015, pdf, str. 8-9).
Utah pruža porez na dobit za penzionisanje da nadoknadi porez na državni dohodak na oporezive naknade za socijalno osiguranje i druge vrste penzijskih prihoda i anuiteta.
Vermont prati savezna pravila za utvrđivanje oporezivog dela socijalnih osiguranja. " Oporezivi dohodak " objašnjava Odeljenje za porez u Vermontu "je definirano u 32 VSA § 5811 (21) kao savezni oporezivi prihod sa određenim dodatcima i oduzimanjem."
Zapadna Virdžinija prati savezna pravila za određivanje oporezivog dela socijalnih osiguranja. "Beneficije socijalnog osiguranja koje se oporezuju na vaš savezni povratak takođe su oporezive za Zapadnu Virdžiniju", objašnjava Državna služba poreza u njihovoj knjižici o porezu na dohodak građana (pdf) za 2015. godinu.